你好，我想問下，匯算清繳發(fā)現(xiàn)19年補(bǔ)貼收入多計(jì)提導(dǎo)致企業(yè)所得稅多繳了，現(xiàn)在匯算清繳報(bào)告應(yīng)該怎么寫？報(bào)表數(shù)據(jù)需要調(diào)整嗎？還是我只要在2020年做以前年度損益調(diào)整就可以了？

老師，19年凈利潤(rùn)虧損10000萬元，企業(yè)所得稅多交1780元，后期改匯算清繳報(bào)表將退稅1780做平（將費(fèi)用減少了8000元），小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（無以前年度損益調(diào)整科目），現(xiàn)在20年調(diào)整怎么調(diào)合適，麻煩老師寫一下會(huì)計(jì)分錄

老師，您好，我想咨詢一下，就是在2018年匯算清繳的時(shí)候，有彌補(bǔ)以前年度虧損，所以之前預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了，現(xiàn)在退回，在寫記賬憑證時(shí)摘要要怎么表達(dá)呢？因?yàn)槭窃趨R算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)多交的，要不要提現(xiàn)匯算清繳呢？怎么寫

老師您好，我在匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)21年賬務(wù)處理時(shí)多計(jì)提了375元折舊，我填企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候稅收金額應(yīng)該填實(shí)際折舊額嗎？22年賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢？或者是可以修改21年的賬？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則