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同學(xué)，你好，減免稅款是應(yīng)交增值稅下面的，當(dāng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅有貸方余額，表明要交稅，才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。簡(jiǎn)易計(jì)稅是二級(jí)科目不結(jié)轉(zhuǎn)，不和一般計(jì)稅混在一起計(jì)算的，要單獨(dú)列。

2021-03-10

你好是的，你說(shuō)的沒(méi)錯(cuò)，和應(yīng)交增值稅的其他子目一樣先轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再轉(zhuǎn)到未交增值稅

2021-07-24

你好，是的，需要一起結(jié)轉(zhuǎn)，1. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2. 結(jié)轉(zhuǎn)減免稅科目：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3. 最終轉(zhuǎn)入未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2025-03-06

您好，工作中您這樣操作沒(méi)有問(wèn)題的，因?yàn)樵趺磳懛咒浂荚趹?yīng)交稅費(fèi)這個(gè)大科目里，但稅法書上是通過(guò) （轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（3）“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。賬務(wù)處理： a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過(guò)）借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）貸：銀行存款

2023-10-28

你好，同學(xué) 第二步需要做，第一步不是必須做的。

2022-07-10

快賬用戶7320 追問(wèn) 2021-03-10 15:09

明白了，那就是說(shuō)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款”、和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易征收”這兩個(gè)科目屬于應(yīng)交增值稅下面的，當(dāng)期末出現(xiàn)貸方余額，都要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目，然后再到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目中。而應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅科目是單獨(dú)列示，期末交了錢，直接就，借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：銀行存款，是嗎

齊紅老師解答 2021-03-10 15:28

簡(jiǎn)易征收也和簡(jiǎn)易計(jì)稅一樣不結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)樗麄兌际遣荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)稅的，所以直接在二級(jí)科目里放著就行了，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易征收，他是二級(jí)科目。

快賬用戶7320 追問(wèn) 2021-03-10 15:45

好的，那以上三個(gè)科目，只有“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款”科目，如果他的期末出現(xiàn)貸方余額，都要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目，然后再到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目中，剩下兩個(gè)都是單獨(dú)列示的

齊紅老師解答 2021-03-10 15:45

同學(xué)，你好，這次理解對(duì)的。

快賬用戶7320 追問(wèn) 2021-03-10 15:49

謝謝老師，那本期給稅局的已交稅費(fèi)合計(jì)數(shù)應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目的借方余額+應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目借方余額+“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易征收”科目借方余額數(shù)，三者之和，對(duì)嗎老師

齊紅老師解答 2021-03-10 15:50

同學(xué)，你好，對(duì)的，應(yīng)該是這樣。

快賬用戶7320 追問(wèn) 2021-03-10 15:50

感謝老師的解答

齊紅老師解答 2021-03-10 15:51

同學(xué)，你好，不客氣的。