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老師,3月份補了去年的收入,當時只是修改了增值稅申報表交了增值稅,匯算所得稅時收入需要通過105000表調(diào)整還是在主表上把營業(yè)收入調(diào)整就行?

2025-05-14 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-14 09:51

你好,你直接填寫收入表就可以

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快賬用戶6614 追問 2025-05-14 09:52

那個收入表?

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齊紅老師 解答 2025-05-14 09:53

匯算清繳收入明細表呀

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快賬用戶6614 追問 2025-05-14 09:54

這個表小微企業(yè)免填寫

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齊紅老師 解答 2025-05-14 09:55

那你納稅調(diào)增那里沒辦法的話

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快賬用戶6614 追問 2025-05-14 09:55

什么意思?

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齊紅老師 解答 2025-05-14 09:56

在納稅調(diào)整明細表里填寫

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你好,你直接填寫收入表就可以
2025-05-14
可以的,但是最好你是修改一下財務報表,然后再修改第四季度的所得稅申報表。
2023-03-31
如果增值稅收入和年度所得稅收入有差額,需要把收入調(diào)整成和增值稅申報表的數(shù)據(jù)一致,這個收入是在5000表納稅調(diào)增中調(diào)整合適。 對于一般納稅人來說,可以通過簡易計稅方法的差額征稅來進行相應的會計處理。企業(yè)能夠接受應稅產(chǎn)品服務時,根據(jù)規(guī)定時間允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,可以借記應交稅費--未交增值稅科目。根據(jù)實際需要支付或應付的金額與上述數(shù)據(jù)增值稅額的差額,可以借記主營業(yè)務成本等科目,根據(jù)實際情況支付或應付的金額,貸記銀行收款、應付賬款等科目
2023-10-26
補報的去年收入屬于“前期未申報收入”,需通過A105000表的“調(diào)增項目”進行納稅調(diào)整
2025-05-03
是的 季度預繳和所得稅也得修改
2022-12-11
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