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你好，參考一下這個(gè)答案

2021-02-23

您好，應(yīng)該選A，這是永久性差異不產(chǎn)生遞延所得稅

2021-04-16

同學(xué)您好，遞延所得稅收益=遞延所得稅負(fù)債減少額+遞延所得稅資產(chǎn)增加額；遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債的增加額+遞延所得稅資產(chǎn)的減少額；本題中，2012.12.31交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為2300萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)依然為2000萬元，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異300萬元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)責(zé)300*25%=75萬元，期初遞延所得稅負(fù)責(zé)為50萬元，本期增加遞延所得稅負(fù)債25萬元，題中問遞延所得稅收益所以為-25萬元。

2021-12-22

麻煩老師分析下為什么這樣算！謝謝

2022-05-10

你看一下你前面表格里面的數(shù)據(jù) 第一年形成400差異，這個(gè)差異19年抵消200，20年抵消200，所以1年的遞延所得稅資產(chǎn)200×12.5%+200×25% 2年新增加200差異，這個(gè)200在20年抵消，所以2年遞延所得稅資產(chǎn)200×25%

2021-07-27

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 22:44

請(qǐng)問第三行的累計(jì)會(huì)計(jì)折舊為什么是這么算

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 22:47

我覺得前三行應(yīng)該這樣做

齊紅老師解答 2021-02-23 22:50

你好，你用的是直線法提折舊，題目要求按雙倍余額法計(jì)提折舊

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 22:51

題目要求的是：賬面價(jià)值用直線法，計(jì)稅基礎(chǔ)用雙倍余額法。老師你看我的理解有誤嗎

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 22:53

所以我覺得累計(jì)會(huì)計(jì)折舊應(yīng)該用直線法

齊紅老師解答 2021-02-23 22:56

你好，是直線法。但是提減值后，需要按減值后的賬面價(jià)值重新計(jì)提折舊，所以從16年開始，折舊會(huì)變，不是每年160了

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 22:59

請(qǐng)問從16年開始的折舊具體如何計(jì)算，我不會(huì)

齊紅老師解答 2021-02-23 23:08

（15年末的賬面價(jià)值-減值準(zhǔn)備）/剩余使用年限這是公式，計(jì)算結(jié)果就是以后每年的折舊，你看看能不能帶進(jìn)去。不行的話我們繼續(xù)探討有問題繼續(xù)留言，麻煩五星好評(píng)謝謝

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 23:19

15年賬面價(jià)值＝800-160＝640，減值準(zhǔn)備＝90，所以16年累計(jì)會(huì)計(jì)折舊＝（640-90）/3＝183，這樣嗎

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 23:22

老師，我看練習(xí)冊(cè)的答案和我算的有點(diǎn)不一樣

齊紅老師解答 2021-02-23 23:25

你好，是用15年末的賬面價(jià)值，不是年初

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 23:28

我覺得我用的就是年末啊。。。老師能否教我用具體的數(shù)字如何計(jì)算，謝謝了

齊紅老師解答 2021-02-23 23:47

2015年末賬面價(jià)值800-160×2=480 提減值90 新的賬面價(jià)值480-90=390 剩余年限3 剩余年限每年折舊390/3=130 2016累計(jì)折舊320+130=450 17年580 18年710 有問題繼續(xù)留言，麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)謝謝

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 23:52

謝謝老師，懂了

快賬用戶4993 追問 2021-02-23 23:57

我現(xiàn)在看不到評(píng)價(jià)這個(gè)選項(xiàng)，老師你要不回我一下，我評(píng)個(gè)價(jià)

齊紅老師解答 2021-02-24 00:07

好的有問題繼續(xù)探討