我這是網(wǎng)絡(luò)貨運公司，是一個做運輸?shù)钠脚_。貨主從我們平臺發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運費，和9個點的稅費一起打到我們平臺，我們再把運費給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費用，我們就開多少金額的專項發(fā)票，比如1000塊運費，和90的稅，發(fā)票的價稅合計為1090。但實際中，1000塊錢，我們只向貨主收7個點的稅（政府對網(wǎng)絡(luò)貨運公司的稅有部分返還，我們愿意讓一部分利給客戶），那這種情況，附屬類是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價稅合計額度為1070？發(fā)票上這個附屬類應(yīng)該怎么填才對？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個月對方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點開。還是說，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點開？此外，稅務(wù)局對于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎？和平銷返利是不是同一種？

我們主辦會計上兩個月在家血壓上來腦溢血已故了，財務(wù)一大堆事，領(lǐng)導(dǎo)還在招聘，暫時也沒合適的人選，就在這節(jié)骨眼上單位2016年收到4張發(fā)票呢出了問題，對方稅局認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票，然后我們也聯(lián)系了當(dāng)時跟我們合作的業(yè)務(wù)經(jīng)理，他現(xiàn)在不在那家單位干了，也就是說那四張發(fā)票的稅額我們需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，2016年的所得稅需要更正申報在繳納滯納金，金額有點大，我們當(dāng)時扣押了對方貨款也不足以支付這次的稅額！我們2016年的更正申報，需要把當(dāng)時發(fā)票的金額做納稅調(diào)增，那么這個金額能轉(zhuǎn)入當(dāng)年的管理費用里沖賬嗎？

1.一般納稅人公司，收到專用發(fā)票，干貨，后期我方銷售了開出發(fā)票 干貨，需要另外申報什么類型的稅嗎？ 2.開出去的珠寶首飾 足金 和田彌勒佛，觀音，需要申報消費稅嗎？這種的稅率是多少

老師，請問，我們公司是一般納稅人企業(yè)，蔣租入的廠房其中一半轉(zhuǎn)租出去，且開了增值稅專用發(fā)票。在申報增值稅時，表中需要把這部分租金收入分開填寫在第4行，第1、2列中嗎？還是不用分開申報，直接填寫在第3行（9%說率的貨物及加工修理修配勞務(wù)）第1、2列中。

寶利珠寶飾品制造公司(中國人民銀行批準(zhǔn)的金銀首飾經(jīng)營單位)為增值稅一般納稅人，從事金銀首飾經(jīng)銷和加工生產(chǎn)業(yè)務(wù)。2019年5月分發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù):+(1)向某大型商場(金銀首飾經(jīng)營單位)銷售項鏈100枚，專用發(fā)票注明的銷售額為118000元。(2)采取“以舊換新”方式向消費者銷售自產(chǎn)純金項鏈200條，新項鏈對外含稅銷售價格5000元/條，舊項鏈作價3000元/條，從消費者手中收取新舊差價款(含稅)400000元;并以同一方式銷售自產(chǎn)高檔手表20塊，此表對外零售價每塊13500元，舊表作價3500元(3)將本月自產(chǎn)的A型純金鏈10枚贈送業(yè)務(wù)關(guān)系戶，該型號純金項鏈沒有同類售價，賬面成本價格2100元/枚;銷售自產(chǎn)包金項鏈5條，合計含稅零售價50000元;銷售自產(chǎn)鍍金項鏈5條，向消費者個人開出普通發(fā)票金額為80000元上述業(yè)務(wù)均分開核算，金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為5%，其他貴重首飾珠寶玉石的消費稅稅率為10%，金銀首飾成本利潤率為6%，高檔手表的消費稅稅率為20%要求:(1)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費稅稅額為多少?(2)計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納消費稅稅額為多少?(3)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)