老師，按照10000-5000，來繳納所得稅嗎？同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 10000*（1000/11000）*25%，對(duì)嗎？

1，對(duì)的 2，對(duì)的 理解正確的

客戶拿1000積分購買商品的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄是： 借 合同負(fù)債 1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 1000/1.13 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1000*0.13/1.13 借 主營業(yè)務(wù)成本 500 貸 庫存商品 500 對(duì)嗎？

不再確認(rèn)增值稅了 你這里

增值稅在之前已經(jīng)確認(rèn)過了

借 合同負(fù)債 1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 1000 借 主營業(yè)務(wù)成本 500 貸 庫存商品 500 對(duì)嗎？

對(duì)的，現(xiàn)在正確了，同學(xué)

借 合同負(fù)債 10000*（1000/11000） 貸 主營業(yè)務(wù)收入 10000*（1000/11000） 借 主營業(yè)務(wù)成本 500 貸 庫存商品 500 還是這個(gè)才對(duì)？

這個(gè)是對(duì)的，你這里，前面那個(gè)金額不對(duì)

老師，之前確認(rèn)的遞延資產(chǎn)10000*（1000/11000）*25%，對(duì)嗎？

之后使用積分的時(shí)候的新增的凈利潤1000*（1000/11000）-500，也要交所得稅嗎？

之前確認(rèn)的遞延資產(chǎn)用來沖減后來新增的應(yīng)交稅費(fèi)： 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000*（1000/11000）*25% 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 10000*（1000/11000）*25% 對(duì)嗎？

不繳納了，后面沖減遞延所得稅資產(chǎn)即可

對(duì)的，你后面處理可以的

老師，那使用積分購買商品的時(shí)候，是不是不能再開專票了，普票好像也不能再開了？

對(duì)的，這里包含了1萬里面了的

老師，可是積分購買的那個(gè)500元的商品，我應(yīng)該還能再稅前扣除，可是沒法開票，我拿什么作為稅前扣除的憑證呀？

你也是1萬扣除的，相當(dāng)于1萬購買的2部分

可是當(dāng)時(shí)一萬的那個(gè)發(fā)票沒有包括進(jìn)500的這個(gè)商品，因?yàn)橐蛻羰褂梅e分購買商品后，才能知道具體是用積分換的哪個(gè)商品吧

對(duì)的，開始并不清楚具體商品

積分購買的那個(gè)500元的商品，我應(yīng)該還能再稅前扣除對(duì)吧？