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演示賬套

老師當(dāng)期銷項(xiàng)稅貸方：21205.23元，已勾選進(jìn)項(xiàng)稅：20825.22元，上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅448.47。請(qǐng)問當(dāng)期月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么寫分錄？有點(diǎn)懵了，謝謝老師！借：增值稅銷項(xiàng)稅21205.23 貸：增值稅未交增值稅380.01 貸：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 20825.22

2021-02-09 22:05

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-09 22:15

您好，根據(jù)您的金額，期末應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅是借方余額，所以，借應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）金額是借方余額相反數(shù)

快賬用戶2666 追問 2021-02-10 11:12

你好老師我不太明白分錄是不是這樣寫的借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交銷項(xiàng)稅 21205.23 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 68.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅20825.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 448.47

齊紅老師解答 2021-02-10 12:36

您好，不需要應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額）等科目期末余額成為零，只需要應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目余額是零即可

快賬用戶2666 追問 2021-02-10 17:18

科目怎么寫呢

快賬用戶2666 追問 2021-02-10 17:18

分錄怎么寫呢

齊紅老師解答 2021-02-10 17:22

您好，只需要一個(gè)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅448.47 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 448.47

快賬用戶2666 追問 2021-02-10 17:29

那68.25 去哪里了？

齊紅老師解答 2021-02-10 17:32

您好，根據(jù)您本期最終應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的余額做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-期初留抵）

快賬用戶2666 追問 2021-02-10 17:34

銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-期初留抵是68.25老師

齊紅老師解答 2021-02-10 17:45

您好，不好意思，那剛才計(jì)算金額是不準(zhǔn)確的，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅68.22貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅68.25。最終應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目余額是零

快賬用戶2666 追問 2021-02-10 17:50

那我這個(gè)月還有稅盤和航天服務(wù)費(fèi)呢。這個(gè)是按照發(fā)票金額全額抵扣的分錄怎么寫呢也作為留抵嗎這個(gè)月用不完了

齊紅老師解答 2021-02-10 17:57

您好，那您的分錄關(guān)于您描述部分，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免）貸其他收益或營(yíng)業(yè)外收入

2021-02-09

你好，您的$分錄處理正確

2021-02-10

你好，你這里分錄沒什么問題，你是什么疑問

2021-02-12

完整的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)21205.23 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)20340.42 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅稅控盤借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅款440 結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅21205.23-20340.42-440-448.47 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

2021-02-14

你好你留抵的進(jìn)項(xiàng)稅是做的什么科目。這樣好判斷怎么轉(zhuǎn)

2021-01-09

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