老師你好，麻煩問(wèn)一下處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)是車(chē)輛不含稅金額按3%計(jì)算，計(jì)提增值稅是2%的稅率，最后結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)清理科目有差額如何處理？

公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)車(chē)開(kāi)票價(jià)36700元，固定資產(chǎn)原值357256.63，計(jì)提折舊了14141.4元。清理固定資產(chǎn)343115.23元。公司出售28萬(wàn)，未開(kāi)票，按13稅率繳納增值稅。固定資產(chǎn)清理了。損益科目的金額怎么計(jì)算，是用清理固定資產(chǎn)的金額直接-28萬(wàn)，還是用清理固定資產(chǎn)的金額-28萬(wàn)的不含稅金額

老師，1、增值稅申報(bào)因漏報(bào)造成有幾筆沒(méi)有申報(bào)到，開(kāi)票系統(tǒng)大于申報(bào)表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產(chǎn)使得企業(yè)所得稅年報(bào)跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報(bào)中的A105090中的7固定資產(chǎn)損失是怎么填寫(xiě)的？資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是填寫(xiě)固定資產(chǎn)處理后的虧損嗎（營(yíng)業(yè)外支出）？資產(chǎn)處置收入是填賣(mài)出的金額不含稅？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填賣(mài)出車(chē)輛的原值嗎？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車(chē)輛，拿到的二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票上面車(chē)價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫(kù)存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請(qǐng)問(wèn)老師，我在申報(bào)填寫(xiě)增值稅附表1時(shí)，這部分的銷(xiāo)售額和稅額該如何填寫(xiě)？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹

處置固定資產(chǎn)例如：有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值2000W，已計(jì)提折舊800W，收到處置款項(xiàng)2800W存入銀行，發(fā)生清理費(fèi)用200W. （3）借：固定資產(chǎn)清理 1200 累計(jì)折舊 800 貸：固定資產(chǎn) 2000 發(fā)生的清理費(fèi)用： 借：固定資產(chǎn)清理200 貸：銀行存款200 收到處置款 借：銀行存款2800 貸：固定資產(chǎn)清理2800/1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額2800/1.13*0.13 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理1400（2800-1200-200=1400） 貸：營(yíng)業(yè)外收入1400 —————————— 請(qǐng)問(wèn)以上計(jì)算分錄有沒(méi)有問(wèn)題？@郭老師