處置固定資產(chǎn)例如：有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值2000W，已計(jì)提折舊800W，收到處置款項(xiàng)2800W存入銀行，發(fā)生清理費(fèi)用200W. （3）借：固定資產(chǎn)清理 1200 累計(jì)折舊 800 貸：固定資產(chǎn) 2000 發(fā)生的清理費(fèi)用： 借：固定資產(chǎn)清理200 貸：銀行存款200 收到處置款 借：銀行存款2800 貸：固定資產(chǎn)清理2800/1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2800/1.13*0.13 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理1400（2800-1200-200=1400） 貸：營(yíng)業(yè)外收入1400 —————————— 請(qǐng)問以上計(jì)算分錄有沒有問題？@郭老師
2800/1.13-1200-200 最后一個(gè)金額修改一下改這個(gè)
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Q
固定資產(chǎn)處理， 借 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸 固定資產(chǎn) 銷售殘值: 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)損益: 借固定資產(chǎn)清理 貸營(yíng)業(yè)外收入 請(qǐng)問老師是這樣嗎
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Q
老師好，這個(gè)題目我這樣寫分錄對(duì)嗎？ 借：固定資產(chǎn)清理 88 累計(jì)折舊 364 貸：固定資產(chǎn)452。 借：固定資產(chǎn)清理 8 貸：銀行存款 8。 借：銀行存款 169.5 貸：固定資產(chǎn) 150 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）19.5 借：固定資產(chǎn)清理 54 貸：資產(chǎn)處置損益 54
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Q
分錄為： 一、借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 三、 處置的收入： 借：銀行存款等相關(guān)科目， 貸：固定資產(chǎn)清理， 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 四、 清理凈損益： 1、 如果是凈收益： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：營(yíng)業(yè)外收入， 2、 如果是凈損失： 借：營(yíng)業(yè)外支出， 貸：固定資產(chǎn)清理
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Q
老師您好，固定資產(chǎn)清理時(shí)，賬面沒有殘值。 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 處置賣出： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 最后借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入 這樣對(duì)嗎？
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Q
你好，公司賣固定資產(chǎn)，開發(fā)票報(bào)增值稅收入了，清理資產(chǎn)時(shí)候分錄借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)；借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；借固定資產(chǎn)清理，貸營(yíng)業(yè)外收入
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老師，我想問一下寫摘要的問題，比如發(fā)工資扣除個(gè)稅還有收會(huì)待扣扣社保，做一張憑證，摘要欄都寫發(fā)放某月工資，還是再扣個(gè)稅的欄寫代扣個(gè)稅然后再其他應(yīng)收款代扣社保欄寫發(fā)工資扣個(gè)人社保啊，那種合適，我看之前外賬會(huì)計(jì)一張憑證摘要都是發(fā)放工資
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老師，那我做賬的時(shí)候把無票支出寫在摘要欄可以嗎？這樣匯算的時(shí)候一下就可以查出無票多少，可以嗎
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老師收入到支付寶提現(xiàn)有手續(xù)費(fèi)也是按扣除手續(xù)費(fèi)前確認(rèn)收入嗎
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老師匯算清繳的時(shí)候，其他可以填無票支出，那比如發(fā)生差旅費(fèi)1000其中100無票，是不是匯算期間費(fèi)用差旅費(fèi)就填1000然后調(diào)整的其他填100.做賬的時(shí)候是做1000的差旅費(fèi)然后自己登記無票臺(tái)賬100嗎？還是做賬的時(shí)候就把無票提現(xiàn)出來
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老師如果稅務(wù)系統(tǒng)沒有核定公會(huì)經(jīng)費(fèi)也要交嗎
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老師，所有單位都要交公會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
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你好，我們公司是出口外貿(mào)企業(yè)。進(jìn)項(xiàng)專票3個(gè)點(diǎn)，可以退稅嗎？
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24年已處置的固定資產(chǎn)，25年匯算清繳時(shí)還要填資產(chǎn)折舊表嗎？
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老師，這個(gè)利潤(rùn)總額就是小微企業(yè)的不超過300萬的那個(gè)值嗎
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文化服務(wù)，棋牌室能做福利費(fèi)嗎
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郭老師您好，要怎么修改
借固定資產(chǎn)清理 貸營(yíng)業(yè)外收入，然后金額寫上我給你改的那個(gè)金額就行
謝謝明白了郭老師，另外，小規(guī)模納稅人出售自己使用過的汽車，可以開具普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票？
看對(duì)方需要哪一個(gè)了，如果是個(gè)人的話，只能是開普通發(fā)票。是小規(guī)模的話，這個(gè)稅率就不是13% 是1%
謝謝，那么不管開普票或者專票，是不是既可以開1%稅率，也可以開3%稅率？
是的，對(duì)的，是這么做的。
謝謝，最后梳理一下，是不是出售使用過的汽車，開普票如果不超過30萬，不管開1%稅率或者3%稅率，都是免稅的。 如果開普票超過30萬，不管開1%稅率或者3%稅率，都按照1%稅率交稅。如果開具增值稅專用發(fā)票，開1%稅率就按1%繳納增值稅，開3%稅率就按3%繳納增值稅.
是的，對(duì)的，是這么做的。