老師，就是說這張發(fā)票是屬于2020年6月匯算清繳之后才來的 之前沒有暫估也沒有調增。 所以在稅法上2019年度和2020年度都不能抵扣所得稅了是嗎？相當于只能做賬里頭未分配利潤少了，所得稅2019或者2020年里都不準扣除了？ 我想知道所得稅層面還能不能扣除？謝謝老師！

你要2019年抵扣，就要修改2019年的匯算清繳報告

可以直接做以前年度損益調整 不去修改2019年匯算清繳抵扣嗎，這樣有風險不

這樣也是可以的額

老師，因為這筆發(fā)票是2020年12月開具的，雖然是19年的費用，也不可以抵扣2019年的所得稅了，所以應該不符合2019年修改匯算清繳的條件，我有沒有說錯呢？

你19年的費用，20年匯算清繳前沒有取得發(fā)票，就不能稅前扣除的

謝謝老師 是19年匯算清繳結束了才拿到，就直接用以前年度損益調整未分配利潤就可以了。就不用去管19年的匯算清繳報告了 對嗎

是的，你的理解是對的

那2020年的匯算清繳 這筆需要處理嗎？

比如說調減

這個20年不用進行處理的

好的，謝謝老師啦，那我資產(chǎn)負債表需要改2020年未分配利潤的期初余額嗎

要的要修改期初余額