收回發(fā)票影響上年的利潤(rùn) ，所以將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本替換成利潤(rùn)分配科目 ，這么理解對(duì)吧

你好！正常來(lái)說(shuō)，只在匯算清繳的時(shí)候做匯算清繳的分錄就好。 如果你平時(shí)要做，對(duì)于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，是用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做。

匯算清繳前收到發(fā)票 紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 那當(dāng)期2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)額不就減少影響2021年利潤(rùn)了嗎，我沒(méi)太明白，假如暫估10萬(wàn)成本，老師幫忙完整寫下暫估及回票的分錄謝謝

你好！比如你暫估了10萬(wàn)，然后實(shí)際收到8萬(wàn)。 你先借以前年度損益調(diào)整-10 貸：庫(kù)存商品-10 然后借以前年度損益調(diào)整8 貸：庫(kù)存商品8

老師 你看我這個(gè)圖片這么理解這回對(duì)不對(duì) ？

你好！對(duì)的了。就是這樣。

收到票紅沖成本分錄，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目換成了以前年度損益調(diào)整科目？

你好1是的。以前年度的損益類科目都用這個(gè)

沒(méi)按暫估時(shí)的原分錄紅沖？

你好！不用。因?yàn)槭菦_以前年度的損益類，沒(méi)跨年就用原來(lái)的

好的，明白了，謝謝老師