我今天去稅局原本想把增值稅表格做好了上報同時辦退稅，結(jié)果數(shù)字有出入沒法報出，今天還是最后一天。 我們是小規(guī)模企業(yè)，3%增值稅可以按1%扣，我想知道那記賬的時候不含稅銷售額就按發(fā)票上扣除了1%后的額度入賬嗎？

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當時把本應該出口退稅的金額做了進項稅轉(zhuǎn)出，當時本來應該在增值稅附列資料2里面的應做其他進項稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進項稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師好，我們公司是小微企業(yè)的旅行社，小規(guī)模納稅人，有兩個問題想請教；1、我們開給客戶的發(fā)票可以開普通征收的發(fā)票還是必須開差額征收？2、我們開具的差額征收的發(fā)票，入賬時怎么入？例如我們含稅銷售額1W，扣除客人的住，行，門票扣除額9000，發(fā)票上的稅額是按照扣除后的1000*1%算的，那我入賬時候收入，成本，應交稅金是怎么入帳呢？要是事后收到了成本的9000的發(fā)票，這個9000已經(jīng)在開出去發(fā)票的時候扣除了還要入帳么？有點長，謝謝

您好老師，我這邊是小規(guī)模納稅人，四季度銷售額沒達到45萬（沒開專票，全普票）。今天報增值稅時報表自動帶出不含稅銷售額，然后“本期免稅額”那欄是按照不含稅銷售的3%減免，那我做賬時是按照發(fā)票開具的1個點做的銷項稅額，做的賬銷項免稅額計入營業(yè)外收入數(shù)字和增值稅報稅系統(tǒng)的免稅數(shù)字不一樣，請問老師，這個怎么處理

老師好，我們是小規(guī)模納稅人，上個季度增值稅申報了一筆未開票收入15萬。這個季度按客戶要求補開了發(fā)票15萬，我們今天在系統(tǒng)報稅時，把這15萬從這個季度的銷售額中減去后，結(jié)果系統(tǒng)提示，說銷售額小于稅控盤的開票金額，這種情況會有什么問題嗎？能不能繼續(xù)申報？