你好，目前遇到一個問題在申報19年企業(yè)所得稅的時候，企業(yè)所得稅收入少確認(rèn)了60多萬，經(jīng)過核查是屬于月末會計少結(jié)轉(zhuǎn)了60多萬，現(xiàn)在我進(jìn)行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當(dāng)～

您好，19年暫估了一筆成本當(dāng)時在19年申報的企業(yè)所得稅匯算清繳里面體現(xiàn)了，發(fā)票在20年1月里入賬，我現(xiàn)在正確的賬務(wù)處理是不是紅沖預(yù)估分錄，然后再把20年1月入賬的憑證沖銷了，這樣成本就還屬于19年，不屬于20年，跟20年也沒有什么沖突。

老師，我們19年收入40萬，但是一直沒有成本支出，19年繳納了增值稅，沒有報企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要報20年最后一個月企業(yè)所得稅了，不知道是否還可以不交延期等待2021年有成本支出了再交所得稅？

老師好，現(xiàn)在12月了，我們公司這一年都沒有交企業(yè)所得稅，一直是預(yù)提費(fèi)用，現(xiàn)在還差200萬的成本票，我們?nèi)粝肷俳黄髽I(yè)所得稅是必須1月報稅時湊夠成本票嗎？還是明年4月匯算清繳前湊夠也行？

老師，我們2022年會算清繳調(diào)增，把暫估入庫做成本，沒有發(fā)票的主營業(yè)務(wù)成本調(diào)增出來，現(xiàn)變成未分配利潤就有400多萬，我們要交企業(yè)所得稅嗎？現(xiàn)在2023年了，但是我們沒有分配這個利潤要交分紅所得稅交企業(yè)所得稅嗎？