那年度匯繳時(shí)補(bǔ)的企業(yè)所得稅是要記在所屬期那年還是交費(fèi)當(dāng)年

年度匯繳時(shí)補(bǔ)的企業(yè)所得稅是要記在所屬期那年

那所屬期那年賬都結(jié)了，已經(jīng)記在下年了。怎么調(diào)賬

入賬肯定是在繳納的當(dāng)年的，但是影響的是所屬年罷了

我繳納當(dāng)月做的分錄是借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款，但我記所得稅影響了我這一年

?1. 收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。 2. ?結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤

那我先做一個(gè)借：以前年度損益調(diào)整 貸：所得稅費(fèi)用將所得稅費(fèi)用沖掉，再做一個(gè)借：利潤分配-未分配利潤 貸;以前年度損益，相當(dāng)于把跨年的所得稅記到了利潤分配里。我這樣想對么

您好，這樣想也是對的

那我不體現(xiàn)以前年度損益科目，直接調(diào)整借：利潤分配-未分配利潤 貸：所得稅費(fèi)用