就12月份抵扣，我就做了這一個(gè)分錄，當(dāng)月交款，當(dāng)月抵扣了

你們是一般人 還是小規(guī)模？

一般納稅人

這個(gè)余額貸方負(fù)數(shù)要處理嗎

要處理 抵扣完了應(yīng)該沒(méi)有余額? ?在計(jì)提增值稅的時(shí)候把這筆減免的加上就行了

增值稅沒(méi)有計(jì)提

那你增值稅是怎么做得 怎么繳納的

直接是交納后做的分錄，計(jì)入增值稅已交稅金

那應(yīng)該這么做? ?借：增值稅已交稅金? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）? ?貸：銀行存款

增值稅已交稅金借方一直掛余額期末要處理嗎？

肯定要處理啊，怎么會(huì)一直有余額呢

本年還有一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是因?yàn)閷?duì)方開(kāi)錯(cuò)但已認(rèn)證，后來(lái)紅沖的，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出期末有余額如何處理？

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額的話不用單獨(dú)處理

現(xiàn)在這兩個(gè)賬務(wù)問(wèn)題應(yīng)該怎么處理？沒(méi)做過(guò)可以教教嗎

這個(gè)得找具體余額的原因才能看是怎么調(diào)賬的? ? ?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話? ? 借：相關(guān)的成本費(fèi)用? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)校增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)是對(duì)方開(kāi)錯(cuò)了，我第一次已經(jīng)認(rèn)證入了原材料，第二次再開(kāi)紅沖發(fā)票的時(shí)候，我又把原材料入的負(fù)數(shù)！第二次的分錄是這樣的：借原材料（負(fù)數(shù)），貸應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)），貸增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

現(xiàn)在增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額，這個(gè)怎么弄平？什么成本？

當(dāng)時(shí)納稅申報(bào)時(shí)也填寫(xiě)了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，納稅申報(bào)表也有體現(xiàn)

這個(gè)有轉(zhuǎn)出有余額也不用做賬務(wù)處理的

哦，那現(xiàn)在就這樣放著？