我們公司去年財務(wù)做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風(fēng)險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎(chǔ)上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

老師，我們賬套不能出報表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進行2024年的匯算清繳時，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時 A105050 表工資薪金支出應(yīng)填寫0 元。 因為在 2024 年 1 - 12 月期間，應(yīng)付職工薪酬科目沒有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務(wù)，也就意味著當(dāng)年沒有實際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當(dāng)年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應(yīng)填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬都是保險支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報表錯了，那我24年的年報報表也寫的這個數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫，會不會比對不通過

匯算清繳5050表工資薪金支出多填了10幾萬，損益類科目填的是正確的，更正后也沒產(chǎn)生稅款，現(xiàn)在稅局比對匯算清繳5050表的工資支出和我們申報的累計收入相差過大，發(fā)現(xiàn)是稅局累計收入出錯導(dǎo)致，寫情況說明的時候需要把更正后的那個正確數(shù)字寫上嗎？還是直接按照更正后的金額寫情況說明，比對的時候是沒更正的時候提出的