是18年的，沒(méi)寫進(jìn)去，19年交的所得稅和滯納金

您好，若在20年做賬，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。借未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

那滯納金可以只寫寫營(yíng)業(yè)外支出嗎？

您好，按支付年度確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出

謝謝老師

老師，是今年交的18年的

老師，是今年交的18年的

您好，剛才您回復(fù)是19年交滯納金，到底是哪年

不好意思，看差了，是2020年9月9日交的18年的

您好，在20年做賬，滯納金是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 是嗎？

您好，不需要經(jīng)過(guò)所得稅費(fèi)用科目過(guò)度，其他您的分錄是對(duì)的

借:本年利潤(rùn) ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi) ——所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ? ?營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ?貸：銀行存款 可是應(yīng)交稅費(fèi)不是損益類科目，能這樣寫嗎？ 還是直接繳納，不進(jìn)去本年利潤(rùn)科目， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 ? ? 營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ? 貸：銀行存款 這一筆分錄就可以！

您好是未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

您好，肯定是要計(jì)入損益表科目

借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

您好，是的，您的理解非常正確

謝謝老師