請問老師，之前的月份計(jì)提企業(yè)所得稅并已繳納，現(xiàn)在年底結(jié)算下來利潤是負(fù)的，賬目怎么處理？

老師，疫情防控稅收優(yōu)惠政策十三期中說，若企業(yè)到年底累計(jì)計(jì)算的應(yīng)納所得稅額為虧損，則當(dāng)期無需預(yù)繳企業(yè)所得稅，也無需預(yù)繳第二季度以后延緩繳納的稅款，請問老師那之前計(jì)提出來的第二季度需要預(yù)繳的所得稅計(jì)入的所得稅費(fèi)用該怎樣處理？是在年底12月份做會(huì)計(jì)處理還是在今年1月份做處理？另外到企業(yè)匯算清繳時(shí)，因?yàn)?020整個(gè)年度是虧損的，之前已經(jīng)預(yù)繳過的第一季度所得稅國家會(huì)退款嗎？

請問老師，我之前季報(bào)所得稅有盈利繳納了企業(yè)所得稅，但是到了第四季度結(jié)算下來是虧損的，怎么處理呢？

公司一季度賬目做錯(cuò)，有利潤，繳納了企業(yè)所得稅，6月份發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，賬本改過來后發(fā)現(xiàn)利潤是負(fù)數(shù)，不用交稅，請問已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么辦？怎么做賬呢？

老師好，23年12月企業(yè)所得稅已經(jīng)繳納了，發(fā)現(xiàn)有成本沒計(jì)入，重新反結(jié)賬了，計(jì)算出企業(yè)所得稅比之前繳納的少了，電子稅務(wù)局是按新的利潤表更正申報(bào)了，多交的企業(yè)所得稅怎么處理