老師，現(xiàn)在已交稅費(fèi)是借方余額305.66，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是貸方余額658.28，轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額7960.35，這幾個(gè)三級科目要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？

已交稅費(fèi)，這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎？

是以前年度交過的增值稅，一直掛在借方余額

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)658.28

借應(yīng)交稅費(fèi)，已交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅305.66

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留抵年末也要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

你好 是的可以結(jié)轉(zhuǎn)的。

那要是每月的月末都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就可以不用做結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理，年末做一次結(jié)轉(zhuǎn)就可以，是這樣的嗎？

你好 是的可以這么做的。

老師，我公司屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，可以享受進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除，可是由于進(jìn)項(xiàng)留抵的，賬上一直沒有做可加計(jì)扣除額計(jì)提。要不要計(jì)提呢？

你好好，可以計(jì)提的，以后直接做抵扣可以了。

也可以在實(shí)際享受時(shí)再進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？要是做計(jì)提怎么做憑證？