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演示賬套

老師你好，我的內(nèi)銷不含稅收入是164萬，銷項(xiàng)稅額21.32萬，外銷收入143萬，征退稅率都是13%，使免抵稅額是30%。我該認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅

2021-01-03 09:35

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-01-03 09:51

你好，請(qǐng)參考以下算法。30%免抵部分要交附加稅（143*13%）*（1-30%）%2B21.32＝34.333進(jìn)項(xiàng)稅

快賬用戶8980 追問 2021-01-03 11:27

老師你好，其中外銷收入164萬是包括上個(gè)月確認(rèn)的未開票收入20萬，那實(shí)際是應(yīng)該按哪個(gè)算的

齊紅老師解答 2021-01-03 11:28

你好。要按你外銷本月要退稅的收入來算。不是按開票來算，

快賬用戶8980 追問 2021-01-03 11:29

外銷本月要退稅的收入是我要申報(bào)的報(bào)關(guān)單嗎

齊紅老師解答 2021-01-03 11:37

你好，是的。做免抵退的那部分報(bào)關(guān)單

你好，請(qǐng)參考以下算法。30%免抵部分要交附加稅（143*13%）*（1-30%）%2B21.32＝34.333進(jìn)項(xiàng)稅

2021-01-03

你好，同學(xué)。是這樣的，你這里算成本，你退稅5.5，另外 1是不可退的，你就減 5.5就是正確了的

2020-12-03

你好，學(xué)員，耐心等一下

2023-05-09

1，免抵退 52 * （13%-13%） 2，稅負(fù)239*3%=7.17，239*13%=31.07，進(jìn)項(xiàng)31.07-7.17=23.9 你這按你稅負(fù)率計(jì)算交稅，這是比較合理的處理，直接按23.9去處理進(jìn)項(xiàng)就可以了的。

2020-10-13

免抵稅額的含義和作用免抵稅額是 “免抵退稅額” 與 “應(yīng)退稅額” 的差額。在這個(gè)例子中，免抵退稅額為 19.5 萬元，應(yīng)退稅額為 0，所以免抵稅額為 19.5 萬元。對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)來說，免抵稅額的作用在于減少企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅。企業(yè)在國(guó)內(nèi)銷售產(chǎn)品產(chǎn)生的應(yīng)納稅額是 13 萬元。如果沒有免抵稅額機(jī)制，企業(yè)就需要繳納這 13 萬元的增值稅。但是因?yàn)榇嬖?19.5 萬元的免抵稅額，這部分免抵稅額相當(dāng)于在稅務(wù)處理上 “抵消” 了企業(yè)的應(yīng)納稅額。也就是說，企業(yè)不僅不需要繳納 13 萬元的應(yīng)納稅額，而且還因?yàn)槊獾侄愵~比應(yīng)納稅額多，在這一環(huán)節(jié)企業(yè)相當(dāng)于獲得了額外的稅收優(yōu)惠。從另一個(gè)角度看，這 19.5 萬元的免抵稅額實(shí)際上是對(duì)企業(yè)外銷產(chǎn)品中所包含的進(jìn)項(xiàng)稅額在無法退稅情況下的一種變相 “抵扣”，避免了企業(yè)因出口而導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額無法使用的情況，進(jìn)而減少了企業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)。

2024-11-20

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