1、某酒廠1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)白酒5噸，取得不含稅收入5.8萬(wàn)元，貨款已收到;(2)為廠慶活動(dòng)特制白酒1000kg，全部發(fā)放職工，無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)，成本為每千克15元;(白酒定額稅率為0.5元/斤，比率稅率為20%，成本利潤(rùn)率為10%，藥酒比率稅率為10%。)要求:(1)根據(jù)資料(1)業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額;2)將自產(chǎn)白酒發(fā)給本廠職工，是否應(yīng)視同銷售?如果是，計(jì)算該酒廠當(dāng)月視同銷售白酒應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額;(7分)(3)計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4分)3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元。當(dāng)月銷售情況如下(1)向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)，由于購(gòu)買數(shù)量較多，給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái)，用于銷售;(3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額500萬(wàn)元。要求(1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷項(xiàng)稅額中予以扣除。(2分)(2)請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷售,并說(shuō)明理由。(4分)(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額;(3分

公司是具有進(jìn)出四經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法，記賬本位幣為人民市，對(duì)外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購(gòu)貨物的增值稅稅率為13%，退稅率19%，該廠20x2年有關(guān)業(yè)務(wù)如下一月份(1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD35萬(wàn)元，匯率：5.2（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬(wàn)元（3）外購(gòu)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價(jià)款550萬(wàn)元，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)(4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對(duì)外投資，折合銷售額20萬(wàn)元(5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅“借方余額8萬(wàn)元二月份(1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD30萬(wàn)元，匯率：5.35（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬(wàn)元(3）外購(gòu)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款330萬(wàn)元，貨物己驗(yàn)收入庫(kù)（4）本月工程外購(gòu)貨物成本20萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：計(jì)算出一月和二月的以下數(shù)據(jù)值本期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額全部進(jìn)項(xiàng)稅額免抵退稅不得允征抵扣稅額木期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額上期留抵稅額木期應(yīng)納稅額允抵退稅額應(yīng)退稅額允抵稅額布期留抵稅額

ABC公司是具有進(jìn)出四經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法，記賬本位幣為人民市，對(duì)外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購(gòu)貨物的增值稅稅率為13%，退稅率19%，該廠20x2年有關(guān)業(yè)務(wù)如下。一月份：(1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD35萬(wàn)元，匯率：5.2。（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬(wàn)元。（3）外購(gòu)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價(jià)款550萬(wàn)元，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。(4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對(duì)外投資，折合銷售額20萬(wàn)元。(5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅“借方余額8萬(wàn)元。二月份：(1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB：USD30萬(wàn)元，匯率：5.35。（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬(wàn)元。(3）外購(gòu)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款330萬(wàn)元，貨物己驗(yàn)收入庫(kù)。（4）本月工程外購(gòu)貨物成本20萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。要求計(jì)算出一月份和二月份的：本期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額。全部進(jìn)項(xiàng)稅額。免抵退稅不得允征抵扣稅額。木期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。上期留抵稅額。木期應(yīng)納稅額。允抵退稅額。應(yīng)退稅額。允抵稅額。本期留抵稅額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。問(wèn)題：1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少萬(wàn)。并做出與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。