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Q

老師,請問出口退稅的業(yè)務如何做賬?

2020-12-27 18:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-12-27 19:22

你這正常銷售確認收入,退稅沖減成本處理的。

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快賬用戶3503 追問 2020-12-27 19:24

麻煩老師能不能把每一步的分錄給我講一下,我做業(yè)務的時候不太明白要怎么做

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齊紅老師 解答 2020-12-27 19:30

每一步。你舉例說明 你是哪一步不會,我再直接給你分錄 說明?

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快賬用戶3503 追問 2020-12-27 19:34

結(jié)轉(zhuǎn)商品成本的時候我不太明白,為什么要做一步進項稅額轉(zhuǎn)出?我知道進項稅額轉(zhuǎn)出的金額是增值稅稅率和退稅率之間的差額,但是不太明白為什么要這么做,另外就是轉(zhuǎn)出的這一部分進項稅是不是在后期就不能做進項稅進行抵扣了呢?

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齊紅老師 解答 2020-12-27 19:36

外銷退稅的時候并不是全部進項可退,有一部分銷售率和退稅率差額部分是不可退不可抵扣的。這部分就要進項轉(zhuǎn)出。

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你這正常銷售確認收入,退稅沖減成本處理的。
2020-12-27
你好;? ?? 1、購進出口貨物時(取得增值稅專票): 借:庫存商品 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款/銀行存款 2、確認外銷貨物的銷售收入,按外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應收賬款等 貸:主營業(yè)務收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 4、根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本: 借:主營業(yè)務成本(征退稅差額) 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 5、貨物出口后,計算應收出口退稅額: 借:應收出口退稅款(增值稅) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 6、借:銀行存款 貸:應收出口退稅款(增值稅) ?
2022-11-29
你好,會計學堂有關(guān)于出口退稅的課程,很全面
2021-06-04
你好,你給對方開發(fā)票的嗎?
2024-07-25
您好 當月的出口銷售收入乘以退稅率計算出當期免抵退稅額。當期免抵退稅額與期末留抵進行比較,哪一個數(shù)小哪一個數(shù)就是當期應退稅額,他們的差,就是當期免抵稅額。
2021-03-23
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