老師，小規(guī)模納稅人，建筑行業(yè)，12月份開出48萬發(fā)票（合同造價60萬的80%，合同三個月完工），無收到工程款，對方要求先開票，下月付款，開出發(fā)票時交增值稅4800元是嗎，借貸方科目是什么，所得稅納稅義務(wù)時間可根據(jù)合同進度計收入嗎，明年交所得稅可以嗎

公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結(jié)算沒有規(guī)定時間，只是大概在合同里面寫明完成到某個工序甲方驗收，就開票結(jié)算。假如此工程合同總價是62萬元（含稅），工程完工驗收后，假如前期工程款60萬元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬元作為此項目質(zhì)量保證金，等質(zhì)保期到期，工程無質(zhì)量問題才結(jié)算尾款2萬。我方（施工方）開票結(jié)款。問題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬元，如何確認收入，運用合同結(jié)算科目及二級明細科目價款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗收開票20萬元（含稅），如何確認收入，運用合同結(jié)算科目及二級明細科目價款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時候發(fā)生，如何掛賬?

海達公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13％，2021年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)一、2021年1月5日海達公司購入一臺需安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明買價50000元。增值稅稅額為6300元。，包裝費10000元，運輸費10000元，增值稅稅額共計150元。，款項以銀行存款支付。1月八日安裝設(shè)備并支付安裝費。取得增值稅專用發(fā)票注明安裝費3000元，增值稅稅款390元，1月9日設(shè)備交付使用。二、3月5日。將一棟樓發(fā)包給開泰建筑企業(yè)城建工程，總造價為1000000元.根據(jù)發(fā)包合同、預(yù)付工程總造價60％，取得的增值稅專用發(fā)票上注明。價款600000元，增值稅稅額54000元，其余價款工程完工驗收合格后付清，12月20日工程完工，驗收合格，交付使用并付剩余工程款。，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款400000元，增值稅稅額36000元。要求請對上述業(yè)務(wù)分別作出會計處理。

海達公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13％，2021年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)一、2021年1月5日海達公司購入一臺需安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明買價50000元。增值稅稅額為6300元。，包裝費10000元，運輸費10000元，增值稅稅額共計150元。，款項以銀行存款支付。1月八日安裝設(shè)備并支付安裝費。取得增值稅專用發(fā)票注明安裝費3000元，增值稅稅款390元，1月9日設(shè)備交付使用。二、3月5日。將一棟樓發(fā)包給開泰建筑企業(yè)城建工程，總造價為1000000元.根據(jù)發(fā)包合同、預(yù)付工程總造價60％，取得的增值稅專用發(fā)票上注明。價款600000元，增值稅稅額54000元，其余價款工程完工驗收合格后付清，12月20日工程完工，驗收合格，交付使用并付剩余工程款。，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款400000元，增值稅稅額36000元。要求請對上述業(yè)務(wù)分別作出會計處理。

老師你好，我們是建筑行業(yè)，準備用新收入準則，然后我們領(lǐng)導(dǎo)叫我參照下圖中人家公司賬務(wù)處理進行結(jié)轉(zhuǎn)。假如我公司a項目合同含稅收入是1000萬元，預(yù)算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發(fā)票109萬元，完成產(chǎn)值200萬元，收到成本發(fā)票80萬，實際發(fā)生應(yīng)該有150萬左右，那么我開具發(fā)票賬務(wù)處理借：應(yīng)收帳款109萬 貸：合同結(jié)算～工程結(jié)算～價款結(jié)算100萬元 應(yīng)交稅費～銷項稅額9萬元確認產(chǎn)值借：合同結(jié)算～工程結(jié)算～收入結(jié)算 200萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入200萬元 收到成本發(fā)票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費用80萬元 上面這些賬務(wù)處理有問題嗎？根據(jù)上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，麻煩列示下會計科目和金額