房地產(chǎn)公司，年末達到收房條件，總部要求必須結(jié)轉(zhuǎn)，但是我的很多工程款合同未結(jié)算，也未付清款項，因此就涉及到暫估應(yīng)收賬款入開發(fā)成本，請問沒有發(fā)票沒有結(jié)算，暫估應(yīng)收賬款是否合適，有稅務(wù)風險嗎？我應(yīng)該怎么暫估？
同學你好 這個是可以的，暫估應(yīng)收可以的，匯算清繳前沖了就行 借工程施工－暫估 貸應(yīng)收賬款暫估
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問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來?。堪凑_的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目
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房地產(chǎn)公司，年末達到收房條件，總部要求必須結(jié)轉(zhuǎn)，但是我的很多工程款合同未結(jié)算，也未付清款項，因此就涉及到暫估應(yīng)收賬款入開發(fā)成本，請問沒有發(fā)票沒有結(jié)算，暫估應(yīng)收賬款是否合適，有稅務(wù)風險嗎？我應(yīng)該怎么暫估？
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你好，我司是一個影視制作公司，我們公司沒有出資，公司合同簽訂時是說收到一筆款，就要開具發(fā)票，但是稅務(wù)局又說開具了發(fā)票就一定要確認收入，可是我們這個只是預(yù)收款，如果開出發(fā)票成本子這塊要怎么計算結(jié)轉(zhuǎn)，可以暫估嗎？可以的話用什么方法計算呢？應(yīng)該如何處理呢？
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老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬
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請問，建筑施工企業(yè)的，當月開出部分發(fā)票，未完工的項目，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本 當月開發(fā)票出去了，確認主營收入，怎么知道主營成本？ 我們是做環(huán)保磚提供給甲方（房地產(chǎn)公司的）。還有我們加工環(huán)保磚的廠房租金計入什么科目？ 我們沒有完工進度，以開發(fā)票確認收入的情況下，怎么確認成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個科目嗎？還有合同結(jié)算的科目呢？開發(fā)票出去時，借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅）呢？ 還是借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅）？
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老師，我以為是開發(fā)成本-暫估，不能這樣做哈？ 先入工程施工－暫估，結(jié)轉(zhuǎn)時工程施工－暫估轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品？對嗎？明年實際發(fā)生時施工方開出發(fā)票，我方打款，分錄怎么做？
你是房地產(chǎn)的可以用開發(fā)成本暫估
哦，那明年實際發(fā)生時施工方開出發(fā)票，我方打款，分錄怎么做？
借開發(fā)成本暫估－負數(shù) 貸應(yīng)收賬款－暫估負數(shù) 借開發(fā)成本 貸銀行存款
老師，本期開發(fā)成本我都結(jié)轉(zhuǎn)了，又有開發(fā)成本余額呀？
開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)了沒有余額了
老師，意思是這樣的，我現(xiàn)在要暫估一期的開發(fā)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到一期開發(fā)產(chǎn)品，明年實際發(fā)生時施工方開出發(fā)票，我方打款，分錄又記到開發(fā)成本的借方呀？那我一期又有開發(fā)成本余額了呀
那明年肯定有的哦 ，這是明年的了
老師，按照這個思路的話，豈不是該費用重復計入開發(fā)成本了？
我年底暫估成本進了開發(fā)產(chǎn)品，實際發(fā)生，我又進成本，年末結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品呀？
沒有呀，次年做的時候先紅沖了暫估的
那意思是次年年末，開發(fā)成本-暫估 負數(shù)和開發(fā)成本對沖，不能轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品了，這樣才對？
按照收到的發(fā)票來做就行了
那就是收到發(fā)票時出來沖開發(fā)成本-暫估，入賬開發(fā)成本之外，就再做開發(fā)成本-暫估 負數(shù)和開發(fā)成本對沖，這樣二者都為0？，不能轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品了，這樣才對？
嗯，就是這樣對沖了