你好，我司是一個影視制作公司，我們公司沒有出資，公司合同簽訂時是說收到一筆款，就要開具發(fā)票，但是稅務(wù)局又說開具了發(fā)票就一定要確認收入，可是我們這個只是預(yù)收款，如果開出發(fā)票成本子這塊要怎么計算結(jié)轉(zhuǎn)，可以暫估嗎？可以的話用什么方法計算呢？應(yīng)該如何處理呢？
您好， 可以根據(jù)收入的百分比暫估成本，但暫估的成本必須與次年匯算清繳前取得發(fā)票或申報個稅。
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你好，我司是一個影視制作公司，我們公司沒有出資，公司合同簽訂時是說收到一筆款，就要開具發(fā)票，但是稅務(wù)局又說開具了發(fā)票就一定要確認收入，可是我們這個只是預(yù)收款，如果開出發(fā)票成本子這塊要怎么計算結(jié)轉(zhuǎn)，可以暫估嗎？可以的話用什么方法計算呢？應(yīng)該如何處理呢？
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老師你好，我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，我們和分包商之間有合同糾紛，法院拍賣我們的房子將款項付給對方，我們可以根據(jù)這個做收入嗎 借：預(yù)付賬款 某某公司 貸：預(yù)收賬款 購房款 其中預(yù)收賬款轉(zhuǎn)到收入去 借： 預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 但是對方?jīng)]有開發(fā)票 可以計提成本嗎 這一塊賬務(wù)處理如何做呢
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你好老師，我們公司和客戶公司的來票時間會比較長，比如我這月付完款，待對方發(fā)出貨物核對完無誤簽收后，對方才會開具發(fā)票，可能這個進項票我們就要次月才能收到了，而我們的銷售在本月就發(fā)生了產(chǎn)生了銷項，就算這個進項票是在次月15號前收到也不能勾選抵扣是嗎？②如果不能勾選的話，我們賬上收的應(yīng)確認為無票收入的是否可以在次月在電子稅務(wù)局補報無票收入呢？
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2021年我公司支付了一個合同款3萬（合同總價10萬），后面我們公司不打算干了，但一直沒注銷，現(xiàn)在老板想把這個公司注銷，可是這個3萬的發(fā)票對方公司不開，他們說合同沒有完成，他們是虧損的，就不給開票，掛在其他應(yīng)收款里的，那我們現(xiàn)在要怎么處理這筆賬呢？
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我們銷售生產(chǎn)出來的設(shè)備，然后合同上面規(guī)定的是采取預(yù)收款的方式，先預(yù)收款項，然后發(fā)貨，發(fā)貨時再全額開具發(fā)票，但是現(xiàn)在我們沒有收到這個款項，然后領(lǐng)導(dǎo)和對方的公司要求就是先全額開具發(fā)票， 這樣的話是有什么風(fēng)險嗎？ 還是說或者說我們什么時候確認這個主營業(yè)務(wù)收入？ 賬務(wù)如何處理？
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老師好！請教一個問題，應(yīng)付債劵溢價發(fā)行時，確認初始金額入賬時，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計入貸方？面值計入貸方我理解，因為銀行里面的錢是負債借來的，但利息調(diào)整為什么計入貸方？計入貸方不就表示負債增加了嗎？道理是什么？
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老師，您說的收入的百分比是指用現(xiàn)在收到的收入除以總收入（實際就是合同簽訂的總制作金額）這個比例嗎？那這個比例是用總成本去乘還是用現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生的成本去乘呢
我們簽訂的合同金額就是制片的成本，里面包含給我們的5%的承制費。
是的。收入的百分比為現(xiàn)在的收入/合同總收入，對應(yīng)的成本是預(yù)計的總成本*收入百分比。
我理解這5%的承制費和最后我們之前成本里節(jié)省下來的錢就才是我們的收入。那每次收到出資款我能不能以1:1的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本，到制作完成后會有一個結(jié)余或者超支的情況
實際上預(yù)計的總成本和收入不是都是合同金額嗎？那不就是1，對我們來說我們收到的款就是收入，我們制作影片最后歸集到“生產(chǎn)成本”科目的金額是我們實際的制作成本，但是，這個實際的成本我們現(xiàn)在也還不知道，因為片子還沒拍完。
這個要分情況。如果貴公司實際完工進度大于已開票確認的收入，那么您說的按1：1的比例結(jié)轉(zhuǎn)也是可行的。成本的結(jié)轉(zhuǎn)屬于財務(wù)可變通的地方，總之就是要合理。
如果按照1:1結(jié)轉(zhuǎn)在稅務(wù)上是否有問題呢？我認為實際上就是在片子沒有完成前，利潤和成本都是不確定的，所以不能先把稅交了，到制片完成后再該交多少交多少，因為這個時候支出都是實際的了。這樣理解對嗎
是的，實際中企業(yè)所得稅要避免提前多交。您說的這種情況，如果成本已經(jīng)發(fā)生，那么1:1結(jié)轉(zhuǎn)沒有稅務(wù)風(fēng)險，如果涉及暫估，建議還是稍微交點稅。
好的，謝謝老師
很高興能夠幫助到您。