老師 是的 我是剛剛問你的那個稅負率的那位學生。 我們的進項完全夠低，因為有些客戶不需要開發(fā)票 都是現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)微信給老板

正常來說 進項是不應(yīng)該比銷項大的對吧？你們進項多的原因是銷項少，很多沒有開票也就沒申報收入對吧？

對的 需要開發(fā)票的就那幾家 沒有開票的好像也沒有填未開票收入 而且這種他們都是微信轉(zhuǎn)賬給老板的 都沒有打款到公帳上面

這種情況怎么處理好呢 老師

這種情況，最正常的做法就是申報無票收入，如果不申報無票收入就會出現(xiàn)庫存商品和進項稅額越來越多，但是申報無票收入你還是要和老板說一下這其中的原因。

那申報無票收入 錢沒有走公帳 走的老板微信 這也要填無票收入那？那這樣的話假如稅務(wù)局來查的話 那就更不好解釋了

所以最好還是讓老板往賬上存錢，就當做無票收入收的錢。第二種如果不想申報無票收入的話，進貨就在公戶少走一些，也別開票了，這樣進貨也少一些，進項也就少一些。

老師 那一直這樣沒有改善的話會不會有風險呢？那我們這種進項多的情況下，隔一兩三個月交一次稅的話 ，可不可以？

我覺得會有風險，稅務(wù)會查為什么有這么多進項，因為你每個月都要申報增值稅，稅務(wù)就會發(fā)現(xiàn)進項大于銷項，偶爾一次沒事，要是總大于銷項就肯定不正常，你說對吧

老師 是這樣的 ，他們是這樣做的 ，如果本月需要開發(fā)票出去， 他們先把能開的明細按照進項的明細來進行開票，月底的時候就把這幾張進項稅給抵扣了 ，不會把每個月的進項都抵扣的。 老師你看下 10月份的報表吧

他們這樣做的好可不可行？

那剩下的進項稅發(fā)票怎么處理呢？先入賬不抵扣進項稅嗎？還是干脆就不入賬？

不知道 好像每個月她都結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的

因為這種情況的話，進項發(fā)票入賬是個問題，入賬的話 賬上的庫存會越來越大，不入賬不抵扣又會行程滯留票 都是問題。如果有應(yīng)交的增值稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

唉 有好多發(fā)票都沒有認證呢 老師 他這個結(jié)賬的增值稅是按照什么做的 幫我解答一下 因為我沒有做過

他這個不是進項大于銷項嗎? ?就是把銷項稅從貸方轉(zhuǎn)到借方，然后進項從借方轉(zhuǎn)到貸方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了這么一個分錄

喔喔 那什么情況下不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢

正常進項大于銷項不用結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)了也沒啥錯誤全看記賬習慣，就是結(jié)轉(zhuǎn)了看的會比較清楚。

那不管什么大于什么或者小于什么 我可不可以不用做結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄

他這個不是進項大于銷項嗎 就是把銷項稅從貸方轉(zhuǎn)到借方，然后進項從借方轉(zhuǎn)到貸方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了這么一個分錄 老師 那你好像就說錯了 應(yīng)該是銷項大于進項