老師 是的 我是剛剛問你的那個(gè)稅負(fù)率的那位學(xué)生。 我們的進(jìn)項(xiàng)完全夠低，因?yàn)橛行┛蛻舨恍枰_發(fā)票 都是現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)微信給老板

正常來(lái)說(shuō) 進(jìn)項(xiàng)是不應(yīng)該比銷項(xiàng)大的對(duì)吧？你們進(jìn)項(xiàng)多的原因是銷項(xiàng)少，很多沒有開票也就沒申報(bào)收入對(duì)吧？

對(duì)的 需要開發(fā)票的就那幾家 沒有開票的好像也沒有填未開票收入 而且這種他們都是微信轉(zhuǎn)賬給老板的 都沒有打款到公帳上面

這種情況怎么處理好呢 老師

這種情況，最正常的做法就是申報(bào)無(wú)票收入，如果不申報(bào)無(wú)票收入就會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存商品和進(jìn)項(xiàng)稅額越來(lái)越多，但是申報(bào)無(wú)票收入你還是要和老板說(shuō)一下這其中的原因。

那申報(bào)無(wú)票收入 錢沒有走公帳 走的老板微信 這也要填無(wú)票收入那？那這樣的話假如稅務(wù)局來(lái)查的話 那就更不好解釋了

所以最好還是讓老板往賬上存錢，就當(dāng)做無(wú)票收入收的錢。第二種如果不想申報(bào)無(wú)票收入的話，進(jìn)貨就在公戶少走一些，也別開票了，這樣進(jìn)貨也少一些，進(jìn)項(xiàng)也就少一些。

老師 那一直這樣沒有改善的話會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢？那我們這種進(jìn)項(xiàng)多的情況下，隔一兩三個(gè)月交一次稅的話 ，可不可以？

我覺得會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)會(huì)查為什么有這么多進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)槟忝總€(gè)月都要申報(bào)增值稅，稅務(wù)就會(huì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，偶爾一次沒事，要是總大于銷項(xiàng)就肯定不正常，你說(shuō)對(duì)吧

老師 是這樣的 ，他們是這樣做的 ，如果本月需要開發(fā)票出去， 他們先把能開的明細(xì)按照進(jìn)項(xiàng)的明細(xì)來(lái)進(jìn)行開票，月底的時(shí)候就把這幾張進(jìn)項(xiàng)稅給抵扣了 ，不會(huì)把每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)都抵扣的。 老師你看下 10月份的報(bào)表吧

他們這樣做的好可不可行？

那剩下的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票怎么處理呢？先入賬不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？還是干脆就不入賬？

不知道 好像每個(gè)月她都結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的

因?yàn)檫@種情況的話，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬是個(gè)問題，入賬的話 賬上的庫(kù)存會(huì)越來(lái)越大，不入賬不抵扣又會(huì)行程滯留票 都是問題。如果有應(yīng)交的增值稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

唉 有好多發(fā)票都沒有認(rèn)證呢 老師 他這個(gè)結(jié)賬的增值稅是按照什么做的 幫我解答一下 因?yàn)槲覜]有做過(guò)

他這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)嗎? ?就是把銷項(xiàng)稅從貸方轉(zhuǎn)到借方，然后進(jìn)項(xiàng)從借方轉(zhuǎn)到貸方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了這么一個(gè)分錄

喔喔 那什么情況下不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢

正常進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)了也沒啥錯(cuò)誤全看記賬習(xí)慣，就是結(jié)轉(zhuǎn)了看的會(huì)比較清楚。

那不管什么大于什么或者小于什么 我可不可以不用做結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)分錄

他這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)嗎 就是把銷項(xiàng)稅從貸方轉(zhuǎn)到借方，然后進(jìn)項(xiàng)從借方轉(zhuǎn)到貸方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了這么一個(gè)分錄 老師 那你好像就說(shuō)錯(cuò)了 應(yīng)該是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)