之前月份沒(méi)留意，把外購(gòu)產(chǎn)品做員工福利的發(fā)票給抵扣了（假設(shè)當(dāng)時(shí)分錄為～借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 100，進(jìn)項(xiàng)稅額 13，貸：銀行存款 113），后來(lái)發(fā)現(xiàn)了，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我想問(wèn)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的這個(gè)月分錄是怎么做的呢？

老師好，我們是餐飲業(yè)，購(gòu)進(jìn)的食材和員工食堂一起開(kāi)票了，一起抵扣了，稅率也不一樣，現(xiàn)在只有計(jì)入福利費(fèi)的金額，我們現(xiàn)在想做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以按照最高的稅率轉(zhuǎn)嗎，有的發(fā)票是普票，有的是9%少部分是13%，我們現(xiàn)在很難區(qū)分了，一年都在一起了，領(lǐng)導(dǎo)的意思是按照計(jì)入福利費(fèi)的金額*0.13，轉(zhuǎn)出，可行嗎，申報(bào)留底退稅，怕查賬，想自己先轉(zhuǎn)出這部分。

我新接了兩家公司，由于剛在籌建期所以沒(méi)有員工發(fā)工資（我和另外幾個(gè)同事在總公司領(lǐng)工資）。但由于社保要求必須有員工繳納社保，于是就把其他公司的二個(gè)員工的社保轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)繳納，但仍然沒(méi)有在這家公司發(fā)工資。我發(fā)現(xiàn)扣社保時(shí)全部由單位承擔(dān)，這種情況是不是應(yīng)該由他們發(fā)放工資的公司把扣除的個(gè)人部分轉(zhuǎn)給我們？另外我們代墊的單位部分他們公司要還給我們嗎？

我們是分包，總包把電力安裝的工程給我們做 然后他們代發(fā)了工資給我們員工，還有另外一部分不是我們公司的工人（因?yàn)橛行┗钗覀冏约翰粫?huì)干，找的別的勞務(wù)公司簽約的合同，他們找工人幫忙干），那在這個(gè)過(guò)程，收到代發(fā)工資的話，我們公司需要做哪些事情呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司購(gòu)福利用于公司員工，有些福利是從線上購(gòu)買(mǎi)， 先支款給員工 借：其它應(yīng)收款—行政人員 來(lái)發(fā)票：借：管理費(fèi)用—職工福利費(fèi)2萬(wàn)元 貸：其它應(yīng)收款—行政 由于職工福利費(fèi)需要并入工資薪金繳納個(gè)稅，我們把福利費(fèi)并入工資總額申報(bào)個(gè)稅，然后把工資總額中包含的職工福利費(fèi)2萬(wàn)元在紅沖避免重復(fù) 比如，工資總額共計(jì)50萬(wàn)元，其中工資48萬(wàn)元，福利費(fèi)2萬(wàn)元 借：應(yīng)付職工薪酬—工資總額50萬(wàn)元 借：管理費(fèi)用—職工福利費(fèi)2萬(wàn)元 貸：銀行存款48萬(wàn)元 這樣走賬可以嗎？ 貸：銀行存款