開工程款發(fā)票后計提了成本，提了應付帳款，由于某些原因甲方要求沖紅了已經(jīng)計提成本的發(fā)票，那應付帳上金額如何處理

老師，問一哈去年政府給了我們一筆運營費80萬，我們做了一筆收入80萬，然后后面計提了一筆費用80萬，費用的帳務處理是 借:主營業(yè)務成本－技術服務成本80萬 貸:其他應付款－預提費用－技術成本80萬 今年馬上結賬了，由于沒有發(fā)票，賬上一直掛著其他應付款80萬，這個要沖的話，如何進行帳務處理

應付賬款-暫估科目怎么清理？之前換了好幾任會計，公司做服務項目的，有把服務成本–職工薪酬當月計提同時沖應付賬款–暫估，有的只計提了然后馬上結轉(zhuǎn)成本，另有技術服務成本及其它成本，有計提馬上結轉(zhuǎn)的，后面一直沒來發(fā)票，也有來了發(fā)票再沖的，計提和紅沖也都是放應付賬款–暫估；所以這個科目有點混亂，該如何清理？

本月5月開了負數(shù)發(fā)票（工程服務發(fā)票）也就是實際結算金額比去年2022年開票金額要少11萬，所以就在今年5月份開了紅沖發(fā)票11萬，同時沖減成本（收到紅沖成本發(fā)票10萬）2022年的匯算清繳的截止時間是2023.5.30號，我在2023.5.10號已經(jīng)做了匯算清繳，也提交了申報，就是還有要補交的稅款還沒有扣款，那我想問 下關于紅沖的收入以及紅沖的成本應該如何做賬？

老師，請問在去年屬于小規(guī)模時期開給甲方發(fā)票，甲方按照發(fā)票上的金額進行了付款，但是今年甲方審核要求我們把工程款中未提供的9個點的增值稅部分交回給甲方，款已經(jīng)返給甲方，請問我應如何做賬，是沖減上年的收入嗎