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演示賬套

老師問一下進(jìn)項(xiàng)稅在實(shí)務(wù)中的處理，假如月末進(jìn)項(xiàng)稅1000，我有100不打算抵扣，這100我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

2020-12-14 22:16

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-14 22:17

您好，這100以后也不打算抵扣嗎？還是說暫時(shí)不想抵扣，想以后抵扣？

快賬用戶5955 追問 2020-12-14 22:19

我想以后抵扣暫時(shí)不抵扣，按道理月末進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都要進(jìn)轉(zhuǎn)出未見增值稅里面，但是如果暫時(shí)不抵扣我該如何處理呢

齊紅老師解答 2020-12-14 22:20

您好，那這1000是一張發(fā)票上的稅額還是很多張發(fā)票的稅額加起來產(chǎn)生的1000？

快賬用戶5955 追問 2020-12-14 22:22

是很多張發(fā)票加在一起產(chǎn)生的，如果是單張發(fā)票是不是1000必須抵扣，不能分部分抵扣？

齊紅老師解答 2020-12-14 22:24

是的，如果單張發(fā)票要么本期抵扣，要么本期不抵扣，不能部分金額抵扣如果是很多張發(fā)票組成的1000，那你可以挑出其中的幾張，稅額合計(jì)是100的本期先不認(rèn)證，科目入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶5955 追問 2020-12-14 22:31

可是這樣的話老師有個(gè)問題，我們平時(shí)有進(jìn)項(xiàng)稅都會(huì)直接先做借：庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行這次分錄?？扇绻履┪覜Q定不抵扣，那這筆分錄是不是必須沖掉？計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？那如果下個(gè)月我要抵扣這進(jìn)項(xiàng)稅該如何做分錄呢？

齊紅老師解答 2020-12-14 22:33

月末不抵扣借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）下個(gè)月抵扣借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶5955 追問 2020-12-14 22:36

老師還有一個(gè)問題，就是每個(gè)月發(fā)票的勾選就是認(rèn)證嗎？如果我勾選后是不是就必須抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？不勾選可以嗎。因?yàn)槲覜]認(rèn)證過發(fā)票所以也不太清楚這一塊

齊紅老師解答 2020-12-14 22:56

勾選就是認(rèn)證勾選了就必須抵扣不勾選可以的，可以放到以后勾選或者就是不勾選

您好，這100以后也不打算抵扣嗎？還是說暫時(shí)不想抵扣，想以后抵扣？

2020-12-14

你好！那就不要把進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，在應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅待認(rèn)證科目下核算

2022-05-04

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2023-06-12

你好！需要的，需要做第二筆分錄的（意思是留抵）

2022-03-15

你好，以后也不想抵扣了嗎？

2022-08-16

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