老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務收入 6.8 貸，其他應收款 1.2 請問9.15日的分錄是不是應該記入主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入呀，因為這些是文件費投標單位為了要投標而購買的文件，我公司是不退也不開發(fā)票的。

老師，我們是汽車服務公司，11月開出勞務維修費、貼膜專票共計22274.33元，輪胎專票24239.84元，請問如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，請指點

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務費，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應收賬款 10000，貸：主營業(yè)務收入 9523.81，應交稅費-應交增值稅 476.19， 借：主營業(yè)務成本 9047.62 應交稅費-應交增值稅 452.38 貸：應付職工薪酬-工資 7000 應付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發(fā)票統(tǒng)計上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導一下，我是哪里錯了？

老師能不能解答一下最后三個問題 天宇物流公司 2019 年 5 月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務： 1. 購進輪胎一批，價款 30000 元，增值稅率為 13%。開出轉(zhuǎn)賬支票支付。 2. 計算分配本月工資，其中:一車隊150 000 元,二車隊120 000元, 簡易倉庫80000 元，立體倉庫 105 000 元，行政管理部門 100 000 元。 3.3月份該公司修理車間發(fā)生共同費用35200元，按修理工時比例進行分配，該車間修理 車輛實際耗用工時如下表所示。 項目 維修保養(yǎng) 大修理 合計 第一車隊 220 300 520 第二車隊 180 250 430 汽運分公司 50 30 80 行政管理部門 60 10 70 合計 510 590 1100 要求：（1）計算輔助營運費用分配率； （2）計算各部門應分配的輔助營運費用； （3）編制相應的會計分錄。

老師，我們是建筑安裝服務公司，實際發(fā)生的業(yè)務好多都是用公戶轉(zhuǎn)到個人私戶上的。比如，公司的車輛維修保養(yǎng)費389元，然后公司司機個人付款，對方也開具了專票，回來后我們出納就用公戶轉(zhuǎn)給司機了389元。這樣合規(guī)嗎？請老師指點