老師，我們保安公司，一般納稅人，開差額發(fā)票，季度結(jié)款。我們給保安還是按月結(jié)算。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本 勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 。但是到我開發(fā)票時，我又多做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)成本 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額抵減 貸 應(yīng)付職工薪酬（此處的金額和上一個分錄一致）。老師我是不是做重復了啊，我想調(diào)賬，應(yīng)該怎么改呢

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務(wù)費，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應(yīng)收賬款 10000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 9523.81，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 476.19， 借：主營業(yè)務(wù)成本 9047.62 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 452.38 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 7000 應(yīng)付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發(fā)票統(tǒng)計上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導一下，我是哪里錯了？

你好老師，保安服務(wù)公司之前沒收入時發(fā)生的職工工資 借：生產(chǎn)成本一一主營成本（工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬一一職工工資 資產(chǎn)負債表上出現(xiàn)在存貨里了。 現(xiàn)在公司收有收入了，結(jié)轉(zhuǎn)成本把之前所有的生產(chǎn)成本在一個分錄結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？ 收到錢 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入一一安保服務(wù)費 貸：貸應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（小規(guī)模專用） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本一一職工工資（6一8月合計數(shù)） 貸：生產(chǎn)成本一一職工工資（6--8月合計數(shù)） 這樣對不老師？

小規(guī)模差額計稅(5%) 賬務(wù)處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業(yè)務(wù)收入105000/1.05=100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業(yè)務(wù)成本 84000 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 88000 借：應(yīng)付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么

老師好，我公司是勞務(wù)派遣，在7月份開了張勞務(wù)派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發(fā)放，作為勞務(wù)派遣公司賬務(wù)處理如下可行不：1、借：應(yīng)收賬款 50000元，貸：主營業(yè)務(wù)收入 47619.05元 應(yīng)交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業(yè)務(wù)成本 45000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關(guān)工資、社保繳納扣稅 借：應(yīng)交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業(yè)務(wù)成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應(yīng)交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業(yè)務(wù)呢，先謝謝老師