老師您好！我公司去年五月份購進(jìn)小轎車一臺(tái)，百分之十三的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)全額抵扣了，并且按照稅法有一條說企業(yè)購進(jìn)五百萬元以下的機(jī)器設(shè)備還有運(yùn)輸工具可以一次性進(jìn)成本費(fèi)用，所以我們一次性提足了折舊，現(xiàn)在公司想變買賣這臺(tái)車我想問增值稅怎么交？買的車錢怎么入賬呢？走固定資產(chǎn)清理？還是進(jìn)營業(yè)外收入呢？請(qǐng)老師指教！

老師，我公司今年八月份購車110萬元，10月份所得稅申報(bào)，一次性進(jìn)入成本，明年一月份想把車賣給股東，賣價(jià)80萬。賣時(shí)公司可以直接給股東開具發(fā)票嗎？賬務(wù)怎么處理？怎么做分錄？

問，物業(yè)公司和地產(chǎn)是同一個(gè)董事長，因在今年五月份的時(shí)候買了一輛解放牌的自卸車，本該入賬在地產(chǎn)名下，但入賬在物業(yè)名下，在12月份時(shí)上頭領(lǐng)導(dǎo)又決定把車過戶給地產(chǎn)，讓地產(chǎn)把當(dāng)時(shí)買車時(shí)從物業(yè)賬走的錢全部要回，5月買車時(shí)統(tǒng)一發(fā)票開的金額是9萬九，加上購置稅和車船稅共是10萬零9千，但現(xiàn)在過戶當(dāng)是二手車賣給地產(chǎn)，二手車交易市場評(píng)估，二手車交易統(tǒng)一發(fā)票只給開9萬，那剩一萬零9千可以拿車維修發(fā)票是頂嗎？這一萬零九千該怎么做賬？

1、母公司持股比例為80%。所得稅稅率25%。子公司2X20年1月1日以3 000 000元的價(jià)格將其無形資產(chǎn)銷售給母公司。賬面價(jià)值為2 700 000 元，因該內(nèi)部交易實(shí)現(xiàn)的利潤為300000元。母公司對(duì)該無形資產(chǎn)按3年的期限采用直線法計(jì)提攤銷。 要求:編制2X20的抵銷分錄。(補(bǔ)充知識(shí): 1) 子賣資產(chǎn)給母屬逆流交易，先按常規(guī)抵銷，然后多一步，即恢復(fù)子公司少數(shù)股東份額，即子賣給母中屬少數(shù)股東部分屬真實(shí)銷售，不能抵銷?；謴?fù)時(shí)，按份額增加少數(shù)股東權(quán)益和損益，做法參見P664例52。2)處理所得稅時(shí),買入方成本即為計(jì)稅基礎(chǔ)(稅務(wù)局按此認(rèn)定)，賬面價(jià)值按集團(tuán)原始成本(即合并報(bào)表成本)，每期按攤銷后的差額作所得稅處理)

老師我想咨詢一下，就是去年四月份銀行開戶，然后去年五月份發(fā)生報(bào)銷款且去年發(fā)票已經(jīng)開具，去年累計(jì)發(fā)票金額4000元，今年三月份稅務(wù)才報(bào)道，然后五月份匯算清繳時(shí)候沒有把去年的發(fā)票做進(jìn)去。 問題1：今年六月把去年的發(fā)票才做進(jìn)去分錄可不可以直接借管理費(fèi)用-開辦費(fèi)貸其他應(yīng)收款，可以嗎？ 問題2：由于報(bào)銷人不是公司的人其實(shí)是給他支付的服務(wù)費(fèi)，他開的一些飲料類超市購物的發(fā)票，我就做到今年開辦費(fèi)，這樣處理可以嗎？