1、貨到票未到款項已付的根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《會計準則》規(guī)定要按暫估入賬處理 。 2、具體分錄如下: (1)已付款的分錄: 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 (2)貨到票未到的分錄: 借:原材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫 (3)票到時,沖上面(2)的分錄,重新按發(fā)票的金額確認,分錄如下: 借:原材料-暫估(紅字) 貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫(紅字) 借:原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸:預(yù)付賬款
請問: 采購原材料,不含稅金額是10000,稅金1300,材料已驗收入庫,并領(lǐng)用生產(chǎn),但是發(fā)票還沒收到,怎么做分錄?
老師,請問一下。購進原材料時沒收到發(fā)票,暫估入庫了,然后收到發(fā)票時紅沖暫估,重做一筆按發(fā)票價購進。但是暫估的原材料已經(jīng)全領(lǐng)用,產(chǎn)品也已完工入庫了,那原材料票已當時暫估價的差異金額怎會計處理?
請問,12月發(fā)生業(yè)務(wù),購買原材料,領(lǐng)用原材料入生產(chǎn)成本。未收到發(fā)票。1月成為一般納稅人收到了專票,抵扣稅款后,是不是要做調(diào)賬。如何做分錄 借:原材料 貸:銀行存款 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 到1月收到專票如何做分錄?
老師,混凝土生產(chǎn)企業(yè),采購了原材料,未開票未付款,材料已經(jīng)使用,可以收到發(fā)票再做材料入庫嗎?要是不可以的話暫估入庫后,使用時結(jié)轉(zhuǎn)了原材料的成本也是暫估金額,那實際收到材料發(fā)票的時候,原材料和成本的會計分錄需要沖銷后重新錄入嗎?
原材料入庫做賬,但是沒有收到發(fā)票,我是按入庫單金額換成不含稅金額做賬么
你好!我們是勞務(wù)派遣公司,分公司收到A公司派遣費轉(zhuǎn)給總公司發(fā)工資給派遣工人,像這種情況個稅是總公司申報還是分公司呢?還有會計分錄怎么做呢?
企業(yè)發(fā)放外請人員個人勞務(wù)費 需要進行代扣代繳勞務(wù)申報個稅以外 外請人員和企業(yè)分別還要叫什么稅 或者開票嗎
老師個體戶,有2項經(jīng)營范圍,銷售貨物賣涂料,銷售服務(wù)涮墻,涮墻的人工,圖料銷售貨物還需要有人工嗎
老師,請問這道題為什么是乘以13%的稅率?鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎?無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛?
老師您好!想請教一下員工的工傷失業(yè)保險怎么停保?
買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅,我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè),現(xiàn)在開服務(wù)費的專票(6%)給對方,對方說我們不能抵扣進項增值稅,要全額交增值稅,是真的嗎?
老師,多裝訂進去的憑證,可以撕了嗎?
老師,您好,想問下關(guān)于免租期的問題,圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元,而是前面應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額的合計118899.08元(29724.77+89174.31)
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。
沒有收到發(fā)票,暫估的話,材料已經(jīng)領(lǐng)用,這個領(lǐng)用材料的分錄怎么做?
材料暫估入庫,借:原材料??貸:暫估應(yīng)付款 領(lǐng)用時,借:生產(chǎn)成本??貸:原材料
那這個金額是按未收到的發(fā)票的金額嗎?
你票都沒到,不就是按暫估的唄
好吧,謝謝!
不用客氣,祝您工作順利