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演示賬套

老師您好，公司把員工提成計入應(yīng)收貸方，實發(fā)的時候計入應(yīng)收借方，這樣記賬的目的是什么？對賬的時候發(fā)現(xiàn)計提的和實發(fā)的金額不一樣，除了扣考勤的，沒有發(fā)生扣款項的不一樣是為什么？還有一種情況是計入到了其他的活動中，這該怎么處理？年底結(jié)賬時這個往來應(yīng)該余額為0對嗎？

2020-11-29 12:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-29 12:10

一、公司把員工的提成計入其他應(yīng)收款的貸方，表示需要支付的提成款，實發(fā)時，計入其他應(yīng)收款的借方，表示支付的提成款，減少需要支付的提成款。二、至于第二個問題，應(yīng)該是留一部分到年底支付。或者是等應(yīng)收賬款收到后，才能發(fā)放提成款。三、第三個問題，這個是計入公司的工資支出，計算繳納個人所得稅；四、年底結(jié)賬時，這筆其他應(yīng)收款不一定全額支付，這個看公司的提成制度決定，如按收到貨款時，才兌付提成款的話，年底結(jié)賬時，往來的余額不是0，因為總有應(yīng)收賬款沒有收到的款項，導(dǎo)致提成款沒有支付