老師，你好。請問一下，如果是小規(guī)模納稅人，工程公司，在8月的時候，收入一百多萬，但成本票因為銷售方的發(fā)票還沒開回來，造成了8月份的利潤偏高。但到了9月，收入只有二十多萬，但銷售方又把8月份的成本票在9月給我們開回來了，造成9月的成本比收入還大，像這樣的情況，該如何入賬才對？

你好，我們上年度銷售牛只，收入應為479400，對方截止上年度12月底向我們轉(zhuǎn)款30萬，故我12月份記賬的時候，分錄為 借 預收賬款30萬 借 應收賬款179400元 貸 主營業(yè)務收入-未開票收入479400 。 同時在上年度12月份結轉(zhuǎn)了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉(zhuǎn)款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時我們3月份開具了增值稅普通發(fā)票，并開具的是全部價款479400，請問，開票的這筆業(yè)務，該如何記賬呢？

老師，您先看下我這個圖片，是我問上一個老師的，但是她還沒回答完，就結束了對話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報需要更正，所以，如果那2萬多的發(fā)票要不回來了，就相當于支付了8萬多的物業(yè)費，發(fā)票只有6萬多，少了2萬多的發(fā)票，去年11月和12月又多攤銷了兩個月稅額的部分，因為那6萬多的發(fā)票在今年一月份才開過來，開的還是專票。當時攤銷的時候以為會收到普票，就按照支付的8萬多分12個月的金額來攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調(diào)整的話，我該怎么調(diào)整賬務？

老師，就是外賬這邊我這邊有兩家小規(guī)模納稅人公司7-9月報的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就結轉(zhuǎn)了的。這個季度我看了一下，我在7-9月應該對應的結轉(zhuǎn)6-8月的成本才對。9月份的發(fā)票因為是在10月份開具的，9月收入我在10月份確認收入，那9月成本我在9月份就不能結轉(zhuǎn)了嗎？到下個季度報10-12月的時候才能結轉(zhuǎn)9月成本嗎？但是我6月成本在6月份已經(jīng)結轉(zhuǎn)過了，如果9月成本不結轉(zhuǎn)的話，7-9月的成本就太少了，我可以在9月只結轉(zhuǎn)一部分成本嗎？

老師，就是外賬這邊我這邊有兩家小規(guī)模納稅人公司7-9月報的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就結轉(zhuǎn)了的。這個季度我看了一下，我在7-9月應該對應的結轉(zhuǎn)6-8月的成本才對。9月份的發(fā)票因為是在10月份開具的，9月收入我在10月份確認收入，那9月成本我在9月份就不能結轉(zhuǎn)了嗎？到下個季度報10-12月的時候才能結轉(zhuǎn)9月成本嗎？但是我6月成本在6月份已經(jīng)結轉(zhuǎn)過了，如果9月成本不結轉(zhuǎn)的話，7-9月的成本就太少了，我可以在9月只結轉(zhuǎn)一部分成本嗎？