老師你好：請問我公司出售一輛使用過的汽車，購買時4s店同意舊車可以抵貨款5萬，最終開票不含5萬，是否按照發(fā)票金額入賬？謝謝！

老師晚上好，請教個問題，我公司是銷售半掛車的行業(yè)，買車過程中，有很多客戶為了貸款，戶頭掛到我單位名下，當時會計把這些掛靠的汽車，誤入了固定資產(chǎn)科目，并且把車輛購置稅也計入到固定資產(chǎn)科目了，現(xiàn)在稅局要求把這些汽車轉入存貨，再開票出去，老師我有個問題很疑惑，當時計入固定資產(chǎn)的價值是按不含稅價計入原值的，可現(xiàn)在往出開票時還按固定資產(chǎn)原值開票嗎？對這問題很疑惑，請老師指點一下，謝謝老師

(1)取得貨運收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價稅合計200萬元;收取價外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運企業(yè)共同承接-項聯(lián)運業(yè)務,收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙貨運企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運運費,并取得乙貨運企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款30萬元。(3)當月購進5輛運輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進--輛辦公自用的小轎車,取得機動車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的加稅合計金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元,(5)當月-輛運營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業(yè)購進的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運費成本0.3萬元(當?shù)?般納稅人運輸企業(yè)提供運輸服務),進項稅額均已于上月抵扣。(不會可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計算出合計數(shù):(1)計算該企業(yè)本月銷項稅額。(2)計算該企業(yè)本月應轉出的進項

某汽車生產(chǎn)企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的小汽車不含稅單價10萬元/輛。2021年4月發(fā)生以下業(yè)務：（1）進口零配件一批，支付買價80萬元，支付到達我國海關前的運輸費和保險費共計2萬元，適用關稅稅率10%。（2）外購生產(chǎn)用原材料一批，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為50萬元，另支付運費20萬元，運輸單位已開具運輸發(fā)票。（3）從小規(guī)模納稅人處購進零配件一批，取得普通發(fā)票上注明貨款20.6萬元。（4）直接銷售給經(jīng)銷商70輛，并向經(jīng)銷商收取包裝物租金1.13萬元、運輸裝卸費0.339萬元。（5）用以舊換新方式直接向最終消費者銷售汽車零配件，扣除支付舊零配件支出的款項1.02萬元后，取得銷售收入6萬元。（6）本月逾期未收獲的汽車包裝物押金0.452萬元。（7）當月因管理不善致使外購原材料的20%發(fā)生損失。已知汽車的消費稅稅額為3%。根據(jù)以上資料，計算該汽車生產(chǎn)企業(yè)當月應繳納的各項稅額。要求：（1）計算該汽車生產(chǎn)企業(yè)進口環(huán)節(jié)應納增值稅稅額。（2）計算當月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的銷項稅額。（3）計算當月可以抵扣的進項稅額。（4）計算當月應納增值稅額。（5）計算該汽

3.粵東汽車制造公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)SUV(消費稅稅率為5%)，每輛SUV的不含稅銷售價格為8萬元，2019年11月發(fā)生以下業(yè)務：(1)與東海4S店簽訂了20輛SUV的代銷協(xié)議，代銷手續(xù)費費率為5%，當月收到4S店返回的15輛SUV的代銷清單及銷貨款(已扣除手續(xù)費)和稅款，考慮到與其長期業(yè)務關系，公司開具了20輛SUV的增值稅專用發(fā)票。(2)贈送給偏遠山區(qū)希望小學SUV1輛并開具了增值稅專用發(fā)票，同時請運輸企業(yè)向希望小學開具了0.4萬元的運費普通發(fā)票并轉交給希望小學。(3)用一輛SUV與美美空調(diào)廠交換了10臺空調(diào)，用于改善辦公條件，雙方換入的貨物均作固定資產(chǎn)管理，故均未開具增值稅專用發(fā)票。(4)將本公司售后服務部使用了10年的1輛SUV(未抵扣進項稅額，每輛原入賬價值為6萬元)，作價3.09萬元銷售給某企業(yè)。(5)提供汽車修理服務，開具的稅控普通發(fā)票注明的銷售額為4.52萬元。(6)本月購進生產(chǎn)材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為10萬元，貨已到達，尚未驗收入庫，貸款只支付60%，其余40%下月一次付清；支付運費2.18萬元(取得增值稅專用發(fā)票)。