老師，我公司得帳以前的科目是預(yù)收賬款，如果現(xiàn)在要改成合同負(fù)債的話要怎么調(diào)賬呢，還是等年底再啟用新的科目然后調(diào)賬，調(diào)賬是不是把以前的預(yù)收賬款科目全部換成合同負(fù)債

老師早上好，新到的一家公司，外賬代記賬公司根據(jù)發(fā)票做的，內(nèi)賬老板娘記得流水?，F(xiàn)在我接手了，看了看外賬的資產(chǎn)負(fù)債表各科目金額很大，有些科目余額也不合理，跟實(shí)際差別很大。我現(xiàn)在是先內(nèi)賬外賬分別做著，慢慢調(diào)整以前外賬資產(chǎn)負(fù)債表的金額，還是現(xiàn)在就合成一套賬，慢慢調(diào)整以前的金額。

我現(xiàn)在需要修改一下2020年的年初數(shù)，調(diào)整的科目有 應(yīng)收賬款做壞賬處理，資本公積有部分金額轉(zhuǎn)到實(shí)收資本，部分金額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款。這種情況我是回去修改2019年的賬呢，還是直接在今年做，然后記到以前年度損益調(diào)整科目呢？如果是在今年做的話，我的報(bào)表是否可以修改年初數(shù)呢，按照以前年度損益調(diào)整科目的金額去修改

老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，預(yù)付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的貨款，對(duì)方做合同負(fù)債科目，我這邊一定要做合同資產(chǎn)嗎，現(xiàn)在是做內(nèi)部抵消其他同事要求將預(yù)付賬款調(diào)整為合同資產(chǎn)，我是認(rèn)為不符合合同資產(chǎn)的概念，抵消的時(shí)候可以合同負(fù)債和預(yù)付賬款抵消嗎

老師請(qǐng)問(wèn)一下，就是我們公司以前設(shè)置有預(yù)收賬款的科目，也出有數(shù)，后來(lái)不用這個(gè)科目了就把這個(gè)科目的數(shù)據(jù)調(diào)回了應(yīng)收賬款的科目，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題就是會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告一直都是按照我們?cè)O(shè)置有預(yù)收賬款的科目來(lái)算，這樣資產(chǎn)負(fù)債表就超了500W,但是呢按照我們公司的真正調(diào)數(shù)后資產(chǎn)負(fù)債表就不超500W,就可以享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，現(xiàn)在我報(bào)所得稅是按照哪個(gè)報(bào)