老師你好，請(qǐng)問讓其他公司開發(fā)的軟件程序本月已經(jīng)驗(yàn)收通過。按照正常來說可以將研發(fā)支出轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)了，但是現(xiàn)在有個(gè)問題，對(duì)方上月收到預(yù)付款時(shí)已經(jīng)把合同全票開過來了，到但我們只支付了預(yù)付款，現(xiàn)在本將支付驗(yàn)收款，到有可能合同金額會(huì)有調(diào)整就暫時(shí)未支付，請(qǐng)問這個(gè)情況掛的研發(fā)支出全額金額必須要在本月轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)嗎，如果武轉(zhuǎn)了后續(xù)合同金額增加或減少又該怎么處理。

您好，之前回答這個(gè)的甘老師，還可以在幫助我下嗎？如果是外幣性的我這樣做調(diào)匯正確嗎？ 預(yù)收賬款和預(yù)付賬款的外幣余額是否調(diào)整匯兌損益，需要視具體情況而定。如果預(yù)收賬款和預(yù)付賬款的外幣余額屬于外幣貨幣性項(xiàng)目，需要調(diào)整匯兌損益；屬于外幣非貨幣性項(xiàng)目的，不需要調(diào)整。 如預(yù)付賬款，若合同約定供貨方提供固定數(shù)額而不是固定金額的商品，不會(huì)受貨幣購買力變動(dòng)的影響，屬非貨幣性項(xiàng)目。如合同約定供貨方提供固定金額而不是固定數(shù)額的商品，商品的數(shù)量隨物價(jià)的變動(dòng)而變化，預(yù)付賬款就會(huì)受購買力變動(dòng)的影響，這時(shí)就屬于貨幣性項(xiàng)目。 同樣，預(yù)收賬款也要根據(jù)供需雙方合同的規(guī)定作出判斷。 所以先考慮預(yù)收賬款是否是非貨幣性資產(chǎn) 然后考慮是否調(diào)匯

老師，請(qǐng)教個(gè)問題，預(yù)付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的貨款，對(duì)方做合同負(fù)債科目，我這邊一定要做合同資產(chǎn)嗎，現(xiàn)在是做內(nèi)部抵消其他同事要求將預(yù)付賬款調(diào)整為合同資產(chǎn)，我是認(rèn)為不符合合同資產(chǎn)的概念，抵消的時(shí)候可以合同負(fù)債和預(yù)付賬款抵消嗎

（非同一控制購買日）A公司適用的所得稅稅率為25%。2021年A公司對(duì)B公司進(jìn)行非同一控制下的企業(yè)合并,該合并中B公司相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于其以歷史成本計(jì)算的賬面價(jià)值。2021年6月30日為進(jìn)行該項(xiàng)企業(yè)合并,A公司以銀行存款4000萬元作為對(duì)價(jià),支付給B公司的原股東C公司,C公司轉(zhuǎn)讓B公司80%的股權(quán)。當(dāng)日辦理完畢相關(guān)法律手續(xù),合并后B公司仍然保留法人資格繼續(xù)經(jīng)營。購買日,B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為4500萬元,除下列項(xiàng)目外,其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同(單位:萬元)。固定資產(chǎn)：賬面價(jià)值1000萬元，公允價(jià)值800萬元；預(yù)計(jì)負(fù)債：賬面價(jià)值0，公允價(jià)值400萬元。購買日A公司預(yù)計(jì)未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額.要求：編制購買日確認(rèn)長期股權(quán)投資的分錄、合并的調(diào)整抵銷分錄。

公司A，小規(guī)模納稅人，注冊資本20萬，資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)付賬款余額596230元，是4個(gè)不同公司產(chǎn)生的。分別是公司B加工費(fèi)501500元，公司C和D是設(shè)備費(fèi)3500元和31500元，公司E是安裝費(fèi)59730元，都是預(yù)付的，但是對(duì)方當(dāng)時(shí)都沒開票我們，現(xiàn)在由于項(xiàng)目做失敗了，對(duì)方公司也不可能給我們開發(fā)票了，也找不到對(duì)方的人，這樣我們的預(yù)付賬款余額該怎么處理比較合法合規(guī)合適呢？老師，這個(gè)賬掛了4年，想合法合規(guī)的處理一下，具體怎么操作