請(qǐng)問(wèn)我單位上月稅法上確認(rèn)了一筆收入，但會(huì)計(jì)上因?yàn)殚_(kāi)票對(duì)象已注銷(xiāo)無(wú)法確認(rèn)未開(kāi)票收入，而導(dǎo)致稅法上產(chǎn)生了應(yīng)交增值稅，而會(huì)計(jì)上還有留抵稅額，現(xiàn)我單位要注銷(xiāo)了，請(qǐng)問(wèn)賬上的留抵稅額如何處理，以及已交的增值稅如何入賬？

1、預(yù)收賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系到，未發(fā)貨未開(kāi)票給對(duì)方，應(yīng)該如何處理賬務(wù)呢？做不開(kāi)票銷(xiāo)售收申報(bào)相關(guān)的稅費(fèi)，還是做營(yíng)業(yè)外收入呢？需要什么手續(xù)呢，只做股東會(huì)決議可嗎？ 2、預(yù)付賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系，未開(kāi)票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 3、應(yīng)收賬款超過(guò)三年甚至三年以上，對(duì)方單位已無(wú)法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開(kāi)票給對(duì)方，本公司應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 4、有限責(zé)任公司：資本公積轉(zhuǎn)增為實(shí)收資本，自然人股東需要繳納個(gè)人所得稅嗎

五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

七月的發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，八月申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，八月增值稅申報(bào)表已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但我是九月才收到紅字發(fā)票和更正的藍(lán)字發(fā)票，也是在九月才做了紅字發(fā)票賬務(wù)處理，請(qǐng)問(wèn)我在申報(bào)九月增值稅時(shí)如何把已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)回來(lái)，因?yàn)橛修D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額所以現(xiàn)在申報(bào)表上的期末留抵跟賬務(wù)上的不一致。

在對(duì)方單位已付款（或未付款但已作賬務(wù)處理）時(shí)，因發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)無(wú)法退還，立華紡織公司在收到證明單后，依據(jù)折讓金額開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，會(huì)計(jì)處理為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 93 600 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 12 168 貸：銀行存款 105 768 還是上一道題，為什么直接??20%呢，而不是1-20%