您好 您這個是貸方負數(shù) 表示余額在借方 不需要繳納增值稅啊 不是您說的借方負數(shù)

年終留抵增值稅的結轉情況 一般情況下，年終有留抵增值稅不需要專門做特殊的結轉處理。留抵稅額是指企業(yè)當期的增值稅進項稅額大于銷項稅額的差額，可留待下期繼續(xù)抵扣。 對您所寫分錄的分析 第一組分錄： “借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）” 這個分錄是不正確的。正常情況下，轉出未交增值稅是在當期銷項稅額大于進項稅額 ，需要結轉本期應交未交的增值稅時才做，且完整的轉出分錄是將銷項稅額、進項稅額等相關明細科目余額進行結轉，而不是單純從進項稅額轉出。正確的分錄格式（當有應交增值稅時）一般是： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費 - 未交增值稅 第二組分錄： “借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅）” ，這個分錄是在將本期應交未交的增值稅從 “應交增值稅” 明細科目結轉到 “未交增值稅” 明細科目時使用的。但如果是留抵稅額，因為沒有需要繳納的增值稅，不需要做這個分錄。 關于 “未交增值稅” “應交稅費 - 未交增值稅” 科目核算一般納稅人月度終了從 “應交稅費 - 應交增值稅” 或 “預交增值稅” 明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。當存在留抵稅額時，“應交稅費 - 未交增值稅” 科目余額為零，它并不是留抵的負數(shù)。留抵稅額體現(xiàn)在 “應交稅費 - 應交增值稅” 科目下的借方余額中，比如 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）” 等借方明細科目的余額合計數(shù)。

你好 要做明細科目 發(fā)你分錄? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

你好，這個如果你們分錄處理特別正規(guī)的話應該在應交稅費-未交增值稅科目核對

你好，學員，不需要進項轉出的，可以直接結轉的