老師，這個個人部分的社保，用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款，是不是要看發(fā)放工資時有沒有繳納社保呀？

你好，老師計提社保，公積金的分錄，1，借:應(yīng)付職工薪酬_職工工資 貸:其他應(yīng)收款_員工個人社保 貸:其他應(yīng)收款_員工個人住房公積金2借應(yīng)付職工薪酬_社會保險費(fèi)、住房公積金 貸:其他應(yīng)付款_社會保險費(fèi)、住房公積金，這2個會計分錄是不是都可以呀？是不是都對呀？

老師好，看圖片，前邊兩列只是工資數(shù)，我想知道這個會計科目有問題嗎？問題出在哪呢，前邊兩列是工資，后頭應(yīng)付社保和公積金是個人部分，答過的老師不接了，想聽聽其他老師的建議，謝謝

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費(fèi)用 工資 管理費(fèi)用 社保公司部分 管理費(fèi)用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應(yīng)收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了

老師有個問題，我們新開了個公司社保公積金個人部分上個月沒交，這個月要補(bǔ)交，然后這個月本身還有社保公積金也要交，那是不是這個月做工資的時候社保公積金個人部分要扣兩個月，這樣這樣付兩筆款，賬正好做平，但是這樣計算出來的個稅會變少，這樣合規(guī)嗎，還是應(yīng)該就工資還是扣一個月，然后個人部分本月和下月永遠(yuǎn)有一個月的差