甲公司為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），卷煙生產(chǎn)企業(yè)，主要生產(chǎn)A牌卷煙，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）甲企業(yè)將自有煙絲的25%用于銷售，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元，剩余用于生產(chǎn)卷煙。（2）甲企業(yè)生產(chǎn)A牌卷煙80箱銷售給丙批發(fā)企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元。甲企業(yè)將2箱卷煙無償贈(zèng)送客戶。已知：煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，A牌卷煙消費(fèi)稅稅率為56%，定額稅率150元/箱，本月實(shí)際繳納增值稅20萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。1.計(jì)算業(yè)務(wù)（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅；2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅；3.該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
1.計(jì)算業(yè)務(wù)（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅 30*30%=9
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甲公司為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），卷煙生產(chǎn)企業(yè)，主要生產(chǎn)A牌卷煙，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）甲企業(yè)將自有煙絲的25%用于銷售，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元，剩余用于生產(chǎn)卷煙。（2）甲企業(yè)生產(chǎn)A牌卷煙80箱銷售給丙批發(fā)企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元。甲企業(yè)將2箱卷煙無償贈(zèng)送客戶。已知：煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，A牌卷煙消費(fèi)稅稅率為56%，定額稅率150元/箱，本月實(shí)際繳納增值稅20萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。1.計(jì)算業(yè)務(wù)（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅；2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅；3.該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
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甲卷煙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）甲企業(yè)將成本為120萬元的煙葉發(fā)往乙企業(yè)委托加工成為煙絲。取得的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)20萬元，增值稅2.6萬元。（2）煙絲當(dāng)月加工完成，甲企業(yè)將煙絲全部收回并連續(xù)生產(chǎn)為A牌號(hào)卷煙200箱，當(dāng)月全部實(shí)現(xiàn)銷售（假設(shè)期初和期末煙絲庫存均為0）。銷售情況如下：銷售A牌號(hào)給某卷煙批發(fā)企業(yè)100箱，每箱不含稅售價(jià)為13000元。同時(shí)通過其自設(shè)的非獨(dú)立核算的銷售門市部直接零售A牌號(hào)卷煙100箱，每箱不含稅售價(jià)為16000元。（已知甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支，乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為36%加0.003元/支，卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)稅率為11%加0.005元/支，煙絲的消費(fèi)稅稅率30%）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題。（1）計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。（2）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，本年1月從乙公司購進(jìn)煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80萬元其中的60％用于生產(chǎn) A 牌卷煙（甲類卷煙）。本月銷售 A 牌卷煙100箱（標(biāo)準(zhǔn)箱），取得不含稅銷售額1200萬元。甲類卷煙消費(fèi)稅從價(jià)稅率為56%，從量稅率為150元／標(biāo)準(zhǔn)箱，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%。 問：甲卷煙廠上述業(yè)務(wù)的應(yīng)納消費(fèi)稅為（）萬元。
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某縣甲卷煙廠、丙煙草批發(fā)企業(yè)均為增值稅一般納稅人，2021年10月份甲卷煙廠發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購卷煙生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬元。（2）向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售A牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得銷售額500萬元；銷售B牌卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得銷售額300萬元。問1.計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅。2.計(jì)算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。
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資料三甲公司為增值稅一般納稅人(位于市區(qū))，卷煙生產(chǎn)企業(yè)，主要生產(chǎn)A牌卷煙，2021年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)甲企業(yè)將自有煙絲的25%用于銷售，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額 30 萬元，剩余用于生產(chǎn)卷煙。 (2)甲企業(yè)生產(chǎn)A牌卷煙80箱銷售給丙批發(fā)企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元。甲企業(yè)將2箱卷煙無償贈(zèng)送客戶。 已知:煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，A牌卷煙消費(fèi)稅稅率為56%，定額稅率150元/箱，本月實(shí)際繳納增值稅20萬元。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。 1.計(jì)算業(yè)務(wù)(1)該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅: 2.計(jì)算業(yè)務(wù)(2)該企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅: 3.該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
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老師，勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
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在2023年3月購買的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來檢查，該怎么說明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
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在總公司簽合同任職財(cái)務(wù)，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù)，兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù)，請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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請(qǐng)問老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入，計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理？謝謝老師
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第二問和第三問怎么計(jì)算啊老師
2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅 200/80*（80%2B2）*56%%2B82*150/10000=116.03
3、本月繳納消費(fèi)稅合計(jì)是9%2B116.03=125.03 繳納城建稅（20%2B125.03）*7% 教育費(fèi)附加（20%2B125.03）*5%
老師我可不可以再問你一道題
可以的，你發(fā)上來看看老師會(huì)做嗎？
謝謝老師
某酒類股份有限公司為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），2019年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）為某企業(yè)特制一批白酒，用自產(chǎn)原漿白酒500斤勾漿A型白酒980斤，無同類白酒的銷售價(jià)格，A型白酒生產(chǎn)成本為240元/斤。（2）移送一批B型白酒給自設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，同批次白酒不含稅出廠價(jià)格260元/斤，門市部銷售360斤，不含稅價(jià)300元/斤。已知：白酒的成本利潤率為10%，白酒消費(fèi)稅稅率為20%，定額稅率0.5元/斤，本月實(shí)際繳納增值稅12000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。1.計(jì)算業(yè)務(wù)（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅；2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅；3.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
（1）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅； （980*240*1.1%2B980*0.5）/（1-20%）*20%%2B980*0.5=65292.50
2.計(jì)算業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)納的消費(fèi)稅 360*300*20%%2B360*0.5=21780
3、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的城市建設(shè)稅（12000%2B65292.50%2B21780）*7%=6935.08 教育費(fèi)附加（12000%2B65292.50%2B21780）*5%=4953.63
謝謝老師的解答~
不客氣，麻煩給五星好評(píng)如果滿意