小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人12月要開(kāi)明年1季度的保潔服務(wù)費(fèi)發(fā)票，未提供服務(wù)，款項(xiàng)未收到，增值稅當(dāng)月繳納，可以明年1月份再確認(rèn)收入嗎，怎么做帳

保定金珠信息技術(shù)服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年4月開(kāi)具服務(wù)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票12萬(wàn)元，普通發(fā)票9萬(wàn)元（均為含稅，增值稅征收率為1%），5月開(kāi)具專(zhuān)票8萬(wàn)元，6月開(kāi)票普票3萬(wàn)元，2季度沒(méi)有未開(kāi)票收入，則2季度需要繳納的增值稅為（）

保定金珠信息技術(shù)服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年4月開(kāi)具服務(wù)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票12萬(wàn)元，普通發(fā)票9萬(wàn)元（均為含稅，增值稅征收率為1%），5月開(kāi)具專(zhuān)票8萬(wàn)元，6月開(kāi)具普票15萬(wàn)元，2季度未開(kāi)票收入3萬(wàn)，則2季度需要繳納的增值稅為（）

保定金珠信息技術(shù)服務(wù)有限公司（司所在地為縣城）為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月開(kāi)具服務(wù)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票5萬(wàn)元，普通發(fā)票9萬(wàn)元（均為含稅，增值稅征收率為1%），2月開(kāi)具專(zhuān)票4萬(wàn)元，3月開(kāi)票普票7萬(wàn)元，1季度沒(méi)有未開(kāi)票收入，1季度需要繳納的附加稅為（）實(shí)在不會(huì)

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年第一季度提供婚慶服務(wù)，自行開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5萬(wàn) 元;提供會(huì)議服務(wù)，到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的不含額10萬(wàn)元;銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬道具，取得價(jià) 稅合計(jì)收入 1.03 萬(wàn)元，未開(kāi)具發(fā)票。應(yīng)繳納多少增值稅?寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。 (征收率 1%)