一、暫估耗材入庫，摘要寫暫估，分錄是： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款——XX公司 二、結(jié)轉(zhuǎn)收入對(duì)應(yīng)的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 三：發(fā)票回來后 第一步，紅沖第一個(gè)分錄，摘要寫沖暫估憑證 借；原材料 負(fù)數(shù)紅沖 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)紅沖 第二步，做正確憑證 借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸 應(yīng)付賬款。 第三步，看一下和成本之前差多少，把第二個(gè)憑證的成本調(diào)整正確就可以了。 第三步不用做吧，因?yàn)槭前凑諏?shí)際出庫領(lǐng)料單結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？對(duì)不老師

你好 可以的 可以的

我一直沒明白實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的成本和發(fā)票上的數(shù)字不一樣怎么回事？我們的賬套系統(tǒng)是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益呢

發(fā)票和暫估的是在一個(gè)月里嗎？

不是，跨月了

那你的成本就不準(zhǔn)確啦，你上一個(gè)月少結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)月多結(jié)轉(zhuǎn)。

是按照庫房實(shí)際出庫結(jié)轉(zhuǎn)的

二、結(jié)轉(zhuǎn)收入對(duì)應(yīng)的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 這個(gè)是實(shí)際成本嗎

是的，老師，這個(gè)就是庫房實(shí)際出庫的材料

那你暫估的也對(duì)嗎

暫估的就是按照實(shí)際出庫的數(shù)字

不是的 你的庫存商品和發(fā)票的一樣嗎

不一樣，先入庫，按照出庫金額暫估的庫存

那不就是了 第一個(gè)暫估的也沒有對(duì) 第二次調(diào)整之后，加上第一次的才對(duì)

老師，麻煩您給我寫一下完整的分錄。謝謝