老師，您好……我們這邊現(xiàn)在審計(jì)提出（2019年確認(rèn)儲(chǔ)備林項(xiàng)目收入90萬元，同時(shí)確認(rèn)成本70萬元，經(jīng)核查，相關(guān)的收入、成本確認(rèn)依據(jù)不充分，應(yīng)全部沖回。）審計(jì)讓調(diào)賬，那現(xiàn)在具體該怎么調(diào)？

2020-10-27 18:54

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-27 19:03

你好，同學(xué)。就是不能作為收入成本處理，就是將之前確認(rèn)的收入成本分錄沖紅。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 20:18

老師，具體怎么沖呢，審計(jì)讓在做在今年，而且如果紅沖之前確認(rèn)的收入、成本，這樣會(huì)影響應(yīng)收，應(yīng)付這些科目，這樣的話具體怎么操作呢……

齊紅老師解答 2020-10-27 20:44

比這里的收入成本確認(rèn)依據(jù)不充分，那么就是指你這個(gè)收入成本不應(yīng)該確認(rèn)，那么你之前的分錄做相反的分錄就可以了，你相關(guān)的應(yīng)付這些一并都要進(jìn)行調(diào)整。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 20:47

那這樣的話，豈不是影響今年的應(yīng)收，應(yīng)付這些？

齊紅老師解答 2020-10-27 20:56

肯定會(huì)影響的呀，就相當(dāng)于是你之前做的這些分錄都不認(rèn)。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 21:00

那直接能這樣調(diào)整嗎，借：以前年度損益調(diào)整70，借：利潤分配-未分配利潤20，貸：以前年度損益調(diào)整90

齊紅老師解答 2020-10-27 21:06

你這個(gè)調(diào)整的是什么？你要先調(diào)整你的收入成本，完了之后才是這個(gè)樣子進(jìn)行調(diào)整。借，以前年度損益調(diào)整～收入貸，應(yīng)收賬款等借，應(yīng)付賬款等貸，以前年度損益調(diào)整～成本

齊紅老師解答 2020-10-27 21:06

你是先做上面這個(gè)分錄，完了之后才是將這個(gè)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 21:10

老師，不能按我的直接那樣調(diào)嗎？我那樣調(diào)，不影響今年，只影響期初未分配利潤…

齊紅老師解答 2020-10-27 21:11

不可以按照你的分錄調(diào)，你的分錄調(diào)整之后以前年度損益調(diào)整有余額。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 21:13

是有余額，最后在結(jié)轉(zhuǎn)一次，轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？如果不行，為什么？

齊紅老師解答 2020-10-27 21:21

你這里就是審計(jì)不認(rèn)可你的收入成本，你就是要將你之前確認(rèn)收入成本的分錄，從小這個(gè)才是正確的調(diào)整方式。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 21:25

那我做在這個(gè)月10月份，具體該怎么做呢？對今年又都有哪些影響呢？

齊紅老師解答 2020-10-27 21:27

你這個(gè)審計(jì)的調(diào)整，你是調(diào)整去年的收入和成本吧，那么你這個(gè)就是跨年了，就是用我給你的分錄

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 21:31

是的，是調(diào)整去年的收入和成本，而且就在現(xiàn)在10月份調(diào)。那就是去年確認(rèn)的收入、成本分錄，方向不變，都用負(fù)數(shù)做？

齊紅老師解答 2020-10-27 21:43

是的，按上面給你的分錄就可以了。

快賬用戶7659 追問 2020-10-27 22:43

老師，審計(jì)還讓把長期掛賬的其他應(yīng)收款100萬核銷掉，那這個(gè)該怎么做？

齊紅老師解答 2020-10-28 08:46

借，壞賬準(zhǔn)備貸，其他應(yīng)收款

快賬用戶7659 追問 2020-10-28 09:17

這也是去年的，也要在今年調(diào)，那這個(gè)不涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎？

齊紅老師解答 2020-10-28 09:18

是的，這個(gè)不涉及損益類，不會(huì)影響的

你好，同學(xué)。就是不能作為收入成本處理，就是將之前確認(rèn)的收入成本分錄沖紅。

2020-10-27

1.本應(yīng)計(jì)入2022年的收入，但在2023年才確認(rèn)：借：以前年度損益調(diào)整 230,000貸：應(yīng)收賬款 230,000 2.2023年審計(jì)根據(jù)合同確認(rèn)應(yīng)該補(bǔ)充沒做的收入：借：應(yīng)收賬款 190,000貸：以前年度損益調(diào)整 190,000 3.主營業(yè)務(wù)成本有部分屬于2022年的需要調(diào)整回去：借：庫存商品 24,000貸：以前年度損益調(diào)整 24,000 同時(shí)，你還需要將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤，假設(shè)以前年度損益調(diào)整余額為借方116,000元（230,000-190,000-24,000），則需編制如下會(huì)計(jì)分錄：借：利潤分配——未分配利潤 116,000 貸：以前年度損益調(diào)整 116,000 由于上述調(diào)整涉及到了以前年度的損益，因此需要對2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來說，需要在資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)整應(yīng)收賬款、庫存商品和未分配利潤等項(xiàng)目的余額；在利潤表中調(diào)整營業(yè)收入、營業(yè)成本和凈利潤等項(xiàng)目的金額。

2024-06-19

一、存貨存貨清單：包括存貨的名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息。存貨的入庫和出庫記錄：確保存貨的流轉(zhuǎn)有明確的記錄，以便核實(shí)存貨的真實(shí)性。存貨的計(jì)價(jià)依據(jù)：了解存貨的計(jì)價(jià)方法（如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等）以及計(jì)價(jià)依據(jù)的合理性。披露方式：在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)詳細(xì)披露存貨的計(jì)價(jià)方法、計(jì)價(jià)依據(jù)、存貨的數(shù)量和價(jià)值等信息，并對存貨的真實(shí)性和完整性進(jìn)行說明。二、預(yù)收賬款預(yù)收賬款的合同或協(xié)議：了解預(yù)收賬款的來源和依據(jù)，確保預(yù)收賬款的合法性。預(yù)收賬款的收款憑證：如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、收據(jù)等，確保預(yù)收賬款的金額和收款日期與合同或協(xié)議一致。披露方式：在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)詳細(xì)披露預(yù)收賬款的合同或協(xié)議內(nèi)容、收款憑證、金額和收款日期等信息，并對預(yù)收賬款的合法性和準(zhǔn)確性進(jìn)行說明。三、應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款的供應(yīng)商合同或協(xié)議：了解應(yīng)付賬款的來源和依據(jù)，確保應(yīng)付賬款的合法性。應(yīng)付賬款的發(fā)票或結(jié)算單：確保應(yīng)付賬款的金額和日期與發(fā)票或結(jié)算單一致。應(yīng)付賬款的付款憑證：如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、支票等，確保應(yīng)付賬款已經(jīng)按照合同或協(xié)議約定支付。披露方式：在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)詳細(xì)披露應(yīng)付賬款的供應(yīng)商合同或協(xié)議內(nèi)容、發(fā)票或結(jié)算單、付款憑證等信息，并對應(yīng)付賬款的合法性和準(zhǔn)確性進(jìn)行說明。同時(shí)，對于調(diào)整2022年主營成本的應(yīng)付賬款，應(yīng)說明調(diào)整的原因、金額以及對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。四、主營業(yè)務(wù)成本和銷售費(fèi)用成本分?jǐn)偦蛘{(diào)整的依據(jù)：了解將部分計(jì)入管理費(fèi)用的人員工資根據(jù)實(shí)際發(fā)生調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本和銷售費(fèi)用的依據(jù)和合理性。相關(guān)憑證和記錄：如工資單、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等，確保調(diào)整金額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。披露方式：在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)詳細(xì)披露成本分?jǐn)偦蛘{(diào)整的依據(jù)、調(diào)整金額以及相關(guān)憑證和記錄等信息。同時(shí)，應(yīng)對調(diào)整的原因和合理性進(jìn)行說明，并對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響進(jìn)行披露。在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，除了要求客戶提供上述相關(guān)資料外，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對相關(guān)資料進(jìn)行深入分析和審查，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性

2024-05-13

同學(xué)你好這個(gè)官司你們贏了也要不回嗎？不是可以強(qiáng)制執(zhí)行嗎

2022-04-21

你好，學(xué)員，這個(gè)具體哪里不清楚的

2022-05-27

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