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老師你好,增值稅,附加稅的計(jì)提分錄是什么

2020-10-27 17:02
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-27 17:03

你好 增值稅是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人? 附加稅計(jì)提分錄是 借:稅金及附加 ?????, ?? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

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快賬用戶(hù)4667 追問(wèn) 2020-10-27 17:04

增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的分錄分別都是怎么做的呢

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-27 17:05

你好,小規(guī)模納稅人增值稅不需要專(zhuān)門(mén)做計(jì)提分錄,賬務(wù)處理 是 借:應(yīng)收賬款等科目 ???,? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ?或銀行存款 一般納稅人增值稅(如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng))? ,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),?? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

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你好 增值稅是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人? 附加稅計(jì)提分錄是 借:稅金及附加 ?????, ?? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2020-10-27
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅2300*7%/地方教育2300*2%/教育附加2300*3%
2020-08-13
您好,計(jì)提的增值稅
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
2025-02-17
計(jì)提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
2024-06-05
你好!這個(gè)借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加 然后借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2022-05-13
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