老師，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本進(jìn)入本年利潤(rùn)后，本年利潤(rùn)在貸方表示盈利，然后根據(jù)本年利潤(rùn)的金額再計(jì)算出所得稅金額嗎？

你好，是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅，季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

老師，麻煩您看一下接下來(lái)的會(huì)計(jì)分錄再怎么做？我這樣做對(duì)嗎？ 借：本年利潤(rùn)906.45 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)906.45 借：所得稅45.32 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅45.32 借：本年利潤(rùn)45.32 貸：所得稅45.32

你好，不對(duì)，應(yīng)當(dāng)先計(jì)提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

怎么先計(jì)提在結(jié)轉(zhuǎn)