請(qǐng)問(wèn)一下，支付顧問(wèn)費(fèi)，怎么做賬？未收到發(fā)票

你這個(gè)未來(lái)會(huì)不會(huì)有發(fā)票的

老師可以分別說(shuō)一下有發(fā)票和無(wú)發(fā)票的做法嗎？

沒(méi)有發(fā)票的，接受了這個(gè)服務(wù)，直接計(jì)入費(fèi)用，然后匯算清繳納稅調(diào)增 有發(fā)票的，可以先計(jì)入預(yù)付賬款，收到發(fā)票轉(zhuǎn)為費(fèi)用

老師，我剛確定了一下，這個(gè)沒(méi)有發(fā)票。但是呢，我們還需要給他交個(gè)稅，個(gè)稅我要在企業(yè)個(gè)稅系統(tǒng)里吧這個(gè)人信息錄進(jìn)去，然后申報(bào)個(gè)稅嗎？

是的，你的理解是對(duì)的

但是我又有疑問(wèn)，這個(gè)人也不是我們員工，為啥要在公司個(gè)稅系統(tǒng)給他繳稅呀。如果我們不繳，是不是就是他自己在自然人納稅系統(tǒng)里面交了

這是他的勞務(wù)報(bào)酬所得，支付人有代扣代繳的義務(wù)的

那我們?cè)谫~務(wù)上需要體現(xiàn)他個(gè)稅的部分嗎

要的，你要扣除個(gè)稅再給他錢

現(xiàn)在我們已經(jīng)給他支付了20000元，這個(gè)我怎么計(jì)算個(gè)稅呢，還有入賬需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬嗎？

那這個(gè)個(gè)稅是你們承擔(dān)嗎，勞務(wù)不需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬

我們承擔(dān)，已經(jīng)支付了2萬(wàn)，我這賬咋做呢，賬上應(yīng)該需要在上月計(jì)提個(gè)稅才對(duì)呀。計(jì)提的分錄咋寫呢，我不知道個(gè)稅是多少