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繳納增值稅,能不能不計(jì)提,直接 借-應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金,貸銀行存款,

2020-10-13 09:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-13 09:03

你好,是一般納稅人繳納的增值稅嗎?

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快賬用戶4805 追問 2020-10-13 09:04

上月沒計(jì)提,這個(gè)月能不能直接按照這個(gè)分錄繳納,不想計(jì)提,因?yàn)檫@是第一次繳納增值稅

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齊紅老師 解答 2020-10-13 09:07

你好,不可以,如果是一般納稅人單位,需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,然后再做繳納稅款分錄才是的

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快賬用戶4805 追問 2020-10-13 09:10

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄指的是 計(jì)提分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-13 09:14

你好,一般納稅人是結(jié)轉(zhuǎn)的說法 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

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