我是小規(guī)模裝修裝飾公司，9月份開(kāi)出去含稅300000的專(zhuān)票，收進(jìn)來(lái)含稅208000購(gòu)進(jìn)板材的普票，報(bào)印花稅怎么報(bào)？

同學(xué)你好，按30萬(wàn)元減去增值稅，再加20.8萬(wàn)元申報(bào)印花稅。

那申報(bào)印花稅時(shí)，加工承攬合同填:30萬(wàn)元減去增值稅，購(gòu)銷(xiāo)合同填:20.8萬(wàn)元，還是兩個(gè)加起來(lái)，一起填，選什么合同？

同學(xué)你好，申報(bào)印花稅時(shí)，加工承攬合同填:30萬(wàn)元減去增值稅，購(gòu)銷(xiāo)合同填:20.8萬(wàn)元。

好的，謝謝老師，還想問(wèn)一下，我上個(gè)月新成立的小規(guī)模建筑公司，開(kāi)出去普票51萬(wàn)，項(xiàng)目是工程服務(wù)，怎么做賬？

同學(xué)你好，不客氣，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款等科目 51萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 51/（1+1%）萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 51*1%/（1+1%）萬(wàn)元

對(duì)方還沒(méi)有付錢(qián)，是工程結(jié)算科目還是應(yīng)付賬款科目？

打錯(cuò)了是應(yīng)收賬款

同學(xué)你好，是應(yīng)收賬款科目。

好的，謝謝老師